- •Содержание
- •Общая характеристика оао кб «Центр-Инвест»
- •Анализ пассивов оао кб «Центр-Инвест
- •Анализ собственных средств
- •Анализ привлеченных средств
- •Анализ депозитной базы
- •Анализ активов оао кб «Центр-Инвест»
- •Анализ соответствия пассивов и активов оао кб «Центр-Инвест
- •Анализ финансового результата оао кб «Центр-Инвест
- •Анализ рентабельности оао кб «Центр-Инвест»
- •Ликвидность оао кб «Центр-Инвест»
- •Рейтинг оао «Центр-Инвест»
Анализ финансового результата оао кб «Центр-Инвест
Таблица 7
Структура доходов ОАО КБ «Центр-Инвест»
Глава I «Доходы» |
01.10.2010 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
01.10.2011 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,-) |
|
А. От банковских операций и других сделок |
4 245 525 |
29,69 |
4 732 107 |
35,12 |
+486 582 |
+ 5,43 |
Процентные доходы |
3 060 192 |
21,40 |
3 622 522 |
26,88 |
+562 330 |
+5,48 |
Другие доходы от банковских операций и других сделок |
1 185 333 |
8,29 |
1 109 585 |
8,23 |
-75 748 |
- 0,05 |
Б. Операционные доходы |
9 954 895 |
69,61 |
8 668 105 |
64,32 |
-1 286 790 |
- 5,28 |
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки |
19 470 |
0,14 |
21496 |
0,16 |
+2 026 |
+0,02 |
Доходы от участия в капитале других организаций |
364 |
0,00 |
362 |
0,00 |
-2 |
+ 0,00 |
Положительная переоценка |
7 461 892 |
52,18 |
6 214 507 |
46,12 |
-1 247 385 |
- 6,06 |
Другие операционные доходы |
2 473 169 |
17,29 |
2 431 740 |
18,05 |
-41 429 |
0,75 |
В. Прочие доходы |
100 663 |
0,70 |
75 300 |
0,56 |
-25 363 |
- 0,15 |
Прочие доходы |
100 663 |
0,70 |
75 300 |
0,56 |
-25 363 |
- 0,15 |
Всего по Главе I «Доходы» |
14 301 083 |
100,00 |
13 475 512 |
100,00 |
-825 571 |
- |
За анализируемый период доходы ОАО КБ «Центр-Инвест» уменьшились в 1,06 раз с 14 301 083 тыс. руб. до 13 475 512 тыс. руб., или на 825 571 тыс. руб. Темп роста в данной ситуации составляет минус 105,77%.
В структуре доходов исследуемого банка можно выделить следующую классификацию:
доходы от банковских операций и других сделок;
операционные доходы;
прочие доходы.
Как видно из аналитической таблицы, наибольшую долю в доходах занимают операционные доходы. В отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом их доля уменьшилась на 5,28 п.п. и составила 64,32%. В абсолютном выражении величина операционных доходов тоже уменьшилась с 9 954 895 тыс. руб. до 8 668 105 тыс. руб. (на 1 286 790 тыс. руб.). Произошло это в основном за счет значительного снижения доходов от положительной переоценки — на 1 247 385 тыс. руб.
Прочие доходы ОАО КБ «Центр-Инвест» уменьшились как в абсолютном выражении с 100 663 тыс. руб. до 75 300 тыс. руб., т. е. на 25 363 тыс. руб, так и в относительном с 0,70% до 0,56%, или на 0,15 п.п.
Доходы от банковских операций и других сделок увеличились в 1,15 раз с 4 245 525 тыс. руб. до 4 732 107 тыс. руб. (на 486 582 тыс. руб.). Данное явление связано с ростом процентных доходов на 562 330 тыс. руб., что очень значимо для банка. Поэтому необходимым считаем более подробное рассмотрение процентных доходов исследуемого банка.
Таблица 8
Процентные доходы ОАО КБ «Центр-Инвест»
Раздел 1. Процентные доходы |
01.10.2010 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
01.10.2011 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,-) |
|
1. По предоставленным кредитам |
2 833 552 |
92,59 |
3 472 794 |
94,82 |
+639 242 |
+2,23 |
2. По прочим размещенным средствам |
2 261 |
0,07 |
8 392 |
0,23 |
+6131 |
+0,16 |
3. По денежным средствам на счетах |
13 |
0,001 |
73 |
0,002 |
+60 |
+0,001 |
4. По депозитам размещенным |
- |
- |
27 085 |
0,75 |
+27 085 |
+0,75 |
5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) |
223 379 |
7,30 |
113 120 |
3,12 |
-110 259 |
-4,18 |
6. По учтенным векселям |
987 |
0,03 |
1 058 |
0,03 |
+71 |
0 |
Всего Процентные доходы |
3 060 192 |
100 |
3 622 522 |
100 |
+562 330 |
- |
Из проведенного анализа, представленного в Таблице 8 можно сделать вывод, что процентные доходы ОАО КБ «Центр-Инвест» увеличились за счет доходов по предоставленным кредитам на 639 242 тыс. руб. (причем их доля за период возросла на 2,23 п.п.), а также за счет доходов по депозитам размещенным, а именно в Банке России, на 27 085 тыс. руб.
Проведем анализ расходов ОАО КБ «Центр-Инвест» (Таблица 9).
Таблица 9
Структура расходов ОАО КБ «Центр-Инвест»
Глава II «Расходы» |
01.10.2010 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
01.10.2011 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,-) |
|
А. По банковским операциям и другим сделкам |
2 609 135 |
18,28 |
2 327 146 |
18,33 |
-281 989 |
0,05 |
Процентные расходы |
2 112 703 |
14,80 |
1 785 168 |
14,06 |
-327 535 |
- 0,74 |
Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам |
496 432 |
3,48 |
541 978 |
4,27 |
+45 546 |
0,79 |
Б. Операционные расходы |
11 570 994 |
81,07 |
10 122 827 |
79,73 |
-1 448 167 |
- 1,34 |
Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки |
8 574 |
0,06 |
43 355 |
0,34 |
+34 781 |
+ 0,28 |
Отрицательная переоценка |
7 518 149 |
52,67 |
6 055 640 |
47,69 |
-1 462 509 |
- 4,98 |
Другие операционные расходы |
2 857 280 |
20,02 |
2 646 848 |
20,85 |
-210 432 |
+ 0,83 |
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации |
1 186 991 |
8,32 |
1 376 984 |
10,85 |
+189 993 |
+ 2,53 |
В. Прочие расходы |
13 734 |
0,10 |
33 500 |
0,26 |
+19 766 |
+ 0,17 |
Прочие расходы |
13 734 |
0,10 |
33 500 |
0,26 |
+19 766 |
+ 0,17 |
Итого по разделам Расходы |
14 193 863 |
99,44 |
12 483 473 |
98,32 |
-1 710 390 |
- 1,12 |
Налог на прибыль |
79 557 |
0,56 |
213 262 |
1,68 |
+133 705 |
+ 1,12 |
Всего по Главе II «Расходы» |
14 273 420 |
100 |
12 696 735 |
100 |
-1 576 685 |
- |
За анализируемый период с 01.10.2010г. по 01.10.2011г. расходы банка снизились в 1,13 раз с 14 273 420 тыс. руб. до 12 696 735 тыс. руб. (или на 1 576 685 тыс. руб.). Темп роста расходов составляет минус 111,05%, т.е. для ОАО КБ «Центр-Инвест» расходы снижаются значительно быстрее, чем доходы.
В структуре расходов исследуемого банка можно выделить следующую классификацию:
расходы от банковских операций и других сделок;
операционные расходы;
прочие расходы.
Наибольшую долю в структуре расходов занимают операционные расходы, доля которых за год незначительно уменьшилась с 81,07% до 79,73%, или на 1,34 п.п. Это произошло в основном за счет снижения расходов от отрицательной переоценки на 1 462 509 тыс. руб.
Прочие расходы банка выросли с 13 734 тыс. руб. до 33 500 тыс. руб., т. е. на 19 766 тыс. руб.
Расходы по банковским операциям и другим сделкам уменьшились на 281 989 тыс. руб., это связано с уменьшением процентных расходов на 327 535 тыс. руб. Рассмотрим более подробно структуру процентных расходов (Таблица 10):
Таблица 10
Процентные расходы ОАО КБ «Центр-Инвест»
Раздел 1. Процентные расходы |
01.10.2010 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
01.10.2011 г., тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,-) |
|
1. По полученным кредитам |
247 166 |
11,70 |
191 017 |
10,70 |
-56 149 |
+1 |
2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц |
1 771 |
0,08 |
18 140 |
1,02 |
+16 369 |
+0,94 |
3. По депозитам юридических лиц |
67 250 |
3,18 |
27 330 |
1,46 |
-39 920 |
-1,72 |
4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц |
63 203 |
3,00 |
46 925 |
2,80 |
-16 278 |
-0,2 |
5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц |
21 691 |
1,03 |
31 946 |
1,80 |
+10 255 |
+0,77 |
6. По депозитам клиентов - физических лиц |
1 430 884 |
67,73 |
1 216 432 |
68,14 |
-214 452 |
+0,41 |
7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц |
- |
- |
5 |
0,0001 |
+5 |
+0,0001 |
8. По выпущенным долговым обязательствам |
280 738 |
13,29 |
253 373 |
14,19 |
-27 365 |
-0,9 |
Всего Процентные расходы |
2 112 703 |
100 |
1 785 168 |
100 |
-327 5350 |
0 |
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что расходы банка уменьшились за счет значительного снижения расходов по депозитам клиентов — физических лиц на 214 252 тыс. руб., а также за счет снижения расходов по полученным кредитам на 56 149 тыс. руб.
Имея данные о процентных доходах (ПД) и процентных расходах (ПР) банка, можно посчитать процентную маржу (ПМ):
ПМ = ПД — ПР
За предыдущий период: ПМ = 3 060 192 - 2 112 703 = 947 489 тыс. руб.
За отчетный период: ПМ = 3 622 522 - 1 785 168 = 1 837 354 тыс. руб.
Дополним данные вычислением чистой процентной маржи (ЧПМ):
ЧПМ = (ПД — ПР) / А
За предыдущий период: ЧПМ = (3 060 192 - 2 112 703) / 44 736 872 = 2,12%
За отчетный период: ЧПМ = (3 622 522 - 1 785 168) / 53 244 566 = 3,45%
Из проведенных расчетов видно, что процентная маржа увеличилась почти в 2 раза, чистая процентная маржа тоже увеличилась на 1,33 п.п., это свидетельствует о повышении эффективности проводимых банком активных операций.
Проанализировав доходы и расходы ОАО КБ «Центр-Инвест», перейдем к финансовому результату деятельности, приведенному в Таблице 11.
Таблица 11
Финансовый результат ОАО КБ «Центр-Инвест»
|
01.10.2010 г.тыс.руб. |
01.10.2011 г.тыс.руб. |
Изменение, (+,-) |
Прибыль до налогообложения (Итого Доходы - Итого по разделам Расходы) |
107 220 |
992 039 |
+884 819 |
Финансовый результат после налогообложения (Прибыль до налогообложения - Налог на прибыль) |
27 663 |
778 777 |
+751 114 |
Из аналитической таблицы видно, что финансовый результат после налогообложения увеличился в 28,2 раза, составив в отчетном году 778 777 тыс. руб.