- •Розділ і. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 1. Податкова політика і податковий тягар
- •1.1. Теоретична частина
- •6. Найважливішими умовами ефективності податкової політики є її:
- •7. Умовами побудови податкової системи є:
- •8. До основних світових доктрин оподаткування відносять:
- •Тестові завдання
- •1. Податкова політика держави – це:
- •2. Довгострокові цілі податкової політики держави включають:
- •3. Векторами макроекономічної ефективності податкової політики є:
- •4. Що можна віднести до стратегічних напрямків податкової політики держави?
- •5. У вузькому плані податкова політика охоплює:
- •9. Доктрина „зривання корпоративної маски” полягає утому, що:
- •10. Принцип „визначеності” за доктриною Адама Сміта:
- •11. Доктрина Хейг – Саймонса:
- •1.3. Практичні завдання
- •Тема 2. Організаційні та правові засади управління оподаткуванням в Україні. Облік платників податків
- •2.1. Теоретична частина
- •2.2. Тестові завдання
- •1. Менеджмент – це:
- •12. Завдання органів державної податкової служби з позицій податкового менеджменту:
- •13. Права органів державної податкової служби відповідно до По-даткового кодексу України:
- •2.3. Практичні завдання
- •Завдання 8. Чи потрібно неприбутковій організації (громадській організації) стати на облік у податковій інспекції ? Який порядок обліку? розділ іі. Державний податковий менеджмент
- •Тема 3. Теоретичні основи державного податкового менеджменту
- •3.1. Теоретична частина
- •3.2. Тестові завдання
- •13. Функція організації податкової системи - це:
- •14. Функція стимулювання суб’єктів господарювання - це:
- •3.3.Практичні завдання
- •Тема 4. Податкове прогнозування і планування – складові державного податкового менеджменту
- •4.1. Теоретична частина
- •4.2. Тестові завдання
- •1. Основним завданням податкового планування і прогнозування є:
- •2. Об'єктом прогнозування та планування у податковому ме-неджменті є:
- •4. Основні напрями, що включає процес державного податкового прогнозування і плануван-ня:
- •5. Фактори, які впливають на якість прогнозування і планування:
- •15. Які завдання вирішують наявні автоматизовані інформаційні системи:
- •4.3. Практичні завдання
- •Тема 5. Податкове регулювання як складова державного податкового менеджменту
- •5.1. Теоретична частина
- •5.2. Тестові завдання
- •8. Що передбачає принцип адаптації:
- •9. Групи, на які можна поділити інструменти податкового регулювання, з погляду характеру їх дії:
- •10. До інструментів системного характеру відносять:
- •11. Принципи організації системи податкового стимулювання включають:
- •18. Обмежена сфера застосування – це:
- •19. Класифікація податкових пільг:
- •20. До принципів організації системи податкового стимулювання відносять:
- •5.3. Практичні завдання
- •Тема 6. Податковий контроль – складова державного податкового менеджменту
- •6.1. Теоретична частина
- •6.2. Тестові завдання
- •1. Податковий контроль - це:
- •2.Форми фінансового контрою:
- •3. Види фінансового контролю:
- •4. Джерела інформації для здійснення податкового контролю:
- •6. Митні органи здійснюють податковий контроль відносно таких податків та зборів:
- •7. Камеральні перевірки - це:
- •8. Документальні перевірки - це:
- •9. Штрафні санкції – це:
- •20. Що передбачають зустрічні перевірки?
- •21. Фактичні джерела інформації для здійснення податкового контролю включають:
- •22. Контрольні перевірки проводяться у випадках:
- •23. У яких випадках проводяться позапланові перевірки:
- •6.3. Практичні завдання
- •Розділ III. Корпоративний податковий менеджмент
- •Тема 7. Корпоративний податковий менеджмент у системі управління оподаткуванням
- •7.1. Теоретична частина
- •7.2.Тестові завдання
- •2. Форми реалізації по-даткової політики підприємства:
- •3. Бюджетуванням податків є:
- •4. Функції корпоративного податко-вого менеджменту:
- •11. Які фактори оптимізації податкового менеджменту є зовнішніми?
- •12. Що можна віднести до внутрішніх джерел інформаційної бази корпоративного податкового менеджменту?
- •13. Що являє собою податковий тягар в межах абсолютного підходу:
- •7.3. Практичні завдання
- •Тема 8. Податкове планування
- •8.1. Теоретична частина
- •Тестові завдання
- •13. У чому полягає метод використання облікової політики:
- •14. У чому полягає метод пільгового суб’єкта господарювання:
- •15. Види податкового планування за сферою використання:
- •16. Види податкового планування за характером управлінських рішень:
- •8.3. Практичні завдання
- •Тема 9. Оптимізація податкових платежів
- •9.1. Теоретична частина
- •Тестові завдання
- •1. Оптимізацією податків є:
- •2. Як методи відносять до методів податкової оптимізації:
- •4. Податковий бюджет підприємства – це:
- •5. Податкові правопорушення та злочини, пов’язані із приховуванням виручки або доходу:
- •6. Податкові правопорушення та злочини, пов’язані з використанням поточних рахунків:
- •7. Податкові правопорушення та злочини, пов’язані з використанням коштів підприємств:
- •8. Податкові правопорушення та злочини, що здійснюються шляхом маніпуляцій із валовими витратами:
- •9. Податкові правопорушення та злочини, які здійснюються за допо-могою зловживань в особистих цілях:
- •10. Податкові правопорушення — це:
- •11. Податковий злочин — це:
- •13. Некримінальні ухилення від оподаткування та мінімізація податків — це:
- •14. Кримінальне ухилення від сплати податків – це:
- •15. Які з наведених характеристик можна віднести до політичних причин ухилення від сплати податків:
- •12. Ухиленням від оподаткування є:
- •9.3. Практичні завдання
- •Тема 10. Оцінка доцільності застосування спрощеної системи оподаткування
- •10.1. Теоретична частина
- •10.2. Тестові завдання
- •1. Переваги спрощеної системи оподаткування:
- •2. Ставки єдиного податку для юридичних осіб:
- •3. Розташуйте в правильному порядку етапи, які необхідно пройти для визначення можливості та доцільності переходу на спрощену систему оподаткування:
- •Формула, за якою розраховується загальний прямий ефект від зміни системи оподаткування (е):
- •5. З чого складається додатковий прямий економічний ефект (втрати) від зміни системи оподаткування:
- •6. Розрахунок податкових платежів, платником яких не є спд – юридична особа, при переході на сплату єдиного податку за ставкою 6% (пє6%) має такий вигляд:
- •7. У якому випадку, перехід на спрощену систему оподаткування обумовлює зменшення податкових платежів і є економічно доцільним:
- •8. З чим пов’язаний додатковий ефект при переході зі сплати єдиного податку за ставкою 6% на сплату за ставкою 10%:
- •9. У якому випадку переходити зі сплати єдиного податку за ставкою 6% на сплату за ставкою 10% економічно недоцільно:
- •10. Як визначається економія заробітної плати в зв’язку зі зниженням витрат часу на ведення податкового обліку, підготовку і подання податкової звітності:
- •11. За якою формулою визначаються одноразові втрати внаслідок відмови від сплати податку на прибуток і пдв (при переході на сплату єдиного податку за ставкою 10%):
- •12. За якою формулою визначаються одноразові втрати, пов’язані з пдв:
- •10.3. Практичні завдання
- •Тема 11. Території пільгового оподаткування
- •11.1. Теоретична частина
- •11.2. Тестові завдання
- •2. Офшорними зонами є:
- •4. Які стратегічні цілі переслідує держава, створюючи офшорну зону:
- •5. Економічні цілі передбачають:
- •6. Вільні економічні зони утворюються:
- •7. Спеціальна (вільна) економічна зона – це:
- •8. Головні завдання, що вирішуються при функціонуванні вез:
- •12. Які фактори розміщення враховуються при створенні вільних економічних зон:
- •13. У чому полягає прямий ефект, який досягається при створенні вез:
- •14. Зовнішньоторговельна зона – це:
- •15. Науково-технічна зона – це:
- •16. Туристсько-рекреаційна зона – це:
- •17. Банківсько-страхова (офшорна) зона – це:
- •18. Зона прикордонної торгівлі – це:
- •11.3. Практичні завдання
- •Розділ IV. Персональний податковий менеджмент
- •Тема 12. Теоретичні основи та практична реалізація персонального податкового менеджменту
- •12.1. Теоретична частина
- •12.2. Тестові завдання
- •13. Девіантні мотивації залежно від мотиваційної спрямованості особистості:
- •14. Синергійні елементи персонального податкового менеджменту:
- •12.3. Практичні завдання
- •Рекомендована література
Рекомендована література
Акофф Рассел Л. Планирование будущего корпорации. – М.: Сирин, 2002. – 256 с.
Андрущенко В.Л. Фискальное администрирование как наука и как искусство // Финансы Украины. – 2003. - № 6. – с.27.
Балабанов И. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. – М.: Финансы и статистика, 1995.
Безгубенко О. Мотиви і потреби фіскальної соціології як складової податкового менеджменту // Наукові записки Тернопільського державного педагогічного університету ім. В.Гнатюка. – Сер. Економіка. – 2001. - № 8.
Безгубенко О. Податкове мислення та форми девіантної поведінки платників податків // Фінанси України. – 2002. - № 9.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника-Центр Эльга, 1999.
Брич А.П., Навроцький В.О. Кримінально-правова кваліфікація ухилення від оподаткування в Україні. – К.: Атіка, 2000.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2002. – 272 с.
Василик О.Д. Податкова система України: Навч. посібник.- К.: ВАТ “Поліграфкнига”, 2004р.
Галимзянов. Управление налогами на предприятии. – Уфа, 1998.
Гега П.Т., Доля Л.М. Основи податкового права: Навчальний посібник. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1998. – 273 с.
Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2002.
Голов С.Ф. Управлінський облік: Підручник. – К.: Лібра, 2003. – 704 с.
Горбунов А.Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. – М.: Анкил, 2000.
Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV.
Дергачев В.А. Свободные экономичекие зоны в современном мире. – Одесса: Судоходство, 1996.
Дивере М. Экономика налоговой подитики. – М.: Инфор.-издат. Дом «Филинъ», 2001. – 328 с.
Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навч. посібник. – К.: ЦУЛ, 2007.
Дубовик О.Ю., Слатвінська М.О. Податковий менеджмент. Опорний конспект лекцій. – Одеса: ОДЕУ, 2006. – 142 с.
Загородній А.Г., Єлісєєв А.В. Податки та податкове планування підприємницької діяльності. – Л.: Центр бізнес-сервісу, 2003. – 152 с.
Загородній А.Г., Єлісєєв А.В. Податкове планування в системі фінансового менеджменту підприємства // Фінанси України. – 2001. - № 8. – С.131-134.
Закон України «Про державну підтримку малого підприємництва» № 2063-III від 19.10.2000 р.
Закон України «Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон» від 13.10.1992 р.
Закони України «Про спеціальний режим інвестиційної діяльності на території пріоритетного розвитку».
Иванов Ю. Суть, принципы и методы налогового планирования // Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.7-13.
Иванов Ю. Оптимизация в налоговом планировании // Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.13-19.
Иванов Ю. Оценка целесообразности применения упрощенной системы налогообложения //Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.72-81.
Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Кізима А.Я., карпова В.В. Податковий менеджмент. Підручник. – К.: «Знання», 2008. – 525 с.
Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – К.: ЦУЛ, 2003.
Каламбет С.В. Податковий потенціал: теорія, практика, управління. – Донецьк: Наука і освіта, 2001. – 304 с.
Каламбет С.В. Розвиток податкового регулювання через систему податкових пільг // Економіка. Фінанси. Право. – 2001. - № 3. – С.31-33.
Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Ковальчук К.Ф., Рева Т.М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия: Монография. – Днепропетровск: Институт технологии, 2000. – 122 с.
Костіна Н.І., Алексєєв А.А., Василик О.Ф. Фінансове прогнозування: методи та моделі: Навчальний посібник. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1997.
Кравчук Г.В., Шкарлет С.М. Податковий менеджмент: Навч. посіб.—Чернігів: РВК "Деснянська правда", 2005. — 331с.
Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 № 2341-III.
Крисоватий А.І., Кізима А.Я. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 304 с.
Крисоватий А.І., Луцик А.І. Податки та фіскальна політика: Навч.посіб. – Тернопіль, 2003. – 312 с.
Куценко Т.Ф. Бюджетно-фінансова політика: Навчально-методичний посібник для самост.вивч.дисц. – К.: КНЕУ, 2002.
Литвиненко Я.В. Податкова політика: Навчальний посібник. – К.: МАУП, 2003. – 224 с.
Мельник В.М., Грицаєнко І.А., Іванишина О.С. оподаткування підприємницької діяльності: Навч.посіб. – К.: Конкор, 2003. – 160 с.
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 352 с.
Наказ Президенту України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» № 727 від 03.07.1998 р.
Налоговый менеджмент: Учебник / А.Г.Поршнев, Д.Г.Черников и др.. – М.: ИНФРА-М, 2003.- 442 с.
Оптимизация налогообложения с использованием нерезидентных структур // Финансовая консультація. – 2001. - № 17-20.
Організація і методика податкових перевірок: Навчальний посібник / О.П.Чернявський, В.П.Хомутенко, В.В.Немченко. – К.: Центр навчальної літератури, 2004.
Панчук А.В., Резніченко О.О. Податковий менеджмент: Конспект лекцій .- К.: 2003 .
Податкове планування. – Львів: ТзОВ «Центр Бізнес-Сервіс», 2001.
Податкове право: Навчальний посібник / Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильник та ін.; За ред. М.П.Кучерявенка. – К.: Юрінком Інтер, 2003.
Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI.
Постанова КМУ «Про заходи щодо створення та функціонування спеціальних (вільних) економічних зон і територій зі спеціальним режимом інвестиційної діяльності» від 24.09.1999 р.
Проблеми податкового регулювання і планування податкових платежів. Наук. видання. – Харків: Вид-во ХНЕУ, 2006.
Рагозин Б.А. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях. – Т.1. – М.: Аналитика-Пресс, 1996. – 432 с.
Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 282 с.
Скворцов Н.Н. Налоговый менеджмент: стратегия и тактика: в 10 кн. Кн. 1. От стагнации к стабилизации. Практ.рук. / Под ред. В.П.Давыдовой. – К.: Вища школа, 2002.
Скворцов М.Н. Податковий менеджмент: стратегія і тактика. Кн. 2. Податковий менеджмент в умовах становлення і розвитку ринкової економіки. – К.: Кондор, 2007.
Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення /НДФІ при Міністерстві фінансів України. — К. : НДФІ, 2001
Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. – СПб: Полиус, 1998.
Тимченко О.М. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник для самост.вивч.дисц. – К.: КНЕУ, 2001. – 150 с.
Федько В. Про необхідність удосконалення податкового планування та прогнозування // Вісник податкової служби України. – 2001. - № 11. – С.7-9.
Фурман А. Шляхи вдосконалення (модернізації) податкового контролю у загальній системі адміністрування податків та обов’язкових платежів до бюджету // Вісник податкової служби України. – 2001. - № 21. – С.11-15.
Фокин В.М. Налоговое регулирование: Учеб.пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2004. – 76 с.