3.2. Расчёт товарного выпуска и товарной продукции

Из табл.1 необходимо взять следующие данные по товарной продукции, тыс.руб.:

предыдущий год -

план -

отчет -

После чего рассчитать удельный вес каждого вида продукции (табл. 9) и сделать заключение о выполнении плана товарной продукции по ассортименту.

Таблица 9

Структура товарной продукции предприятия, тыс.руб.

Характер продукции	Предшествующий год		План		Отчет		Отчет в пределах плана	Отклонение от плана
	Сумма	Удельный вес,%	Сумма	Удельный вес,%	Сумма	Удельный вес,%
Судостроение	713480		812000		812000		812000
Машиностроение	56000		46000		50400		46000
МЗК	88000		88000		85600		85600
Изделия товаров по заказу	99000		100000		110000		100000
Итого	956480		1046000		1058000		1043600
Прочая продукция	53520		30000		34000		30000
ВСЕГО	1010000	100	1076000	100	1092000	100	1073600

Таблица 10

Стапельное расписание по сухогрузному судну (по плану за отчетный период; по зак. 023 показана и фактическая готовность – 023ф)

Тип судна	№ заказов	Цена верфи тыс. руб.	Готовность на 1/01, %	Отчетный период квартал				Готовность 31/12,%
				I	II	III	IV
Сухогруз	021	104920	9 4,0	5	6			100,0
	022		66,0	3	4	5	6	100,0
	023		14,0		2		3	62,0
	023ф		14,0	2	3	3		75,0
	024		-		1		2	18,0

Обозначения: 1 – обработка корпусных конструкций; 2 – предварительная сборка; 3 – стапельная сборка; 4 – спуск на воду; 5 – достройка на плаву; 6 – сдача заказчика.

По данным стапельного расписания (табл. 10), графика роста незавершенного производства (рис. 1) и графика поступления платежей по сухогрузному серийному судну (табл. 11) рассчитать сумму поступлений нарастающим итогом.

Таблица 11

Квартал (на конец квартала) от начала постройки	№платежа	Суммарная удельная доля, %	Сумма поступлений тыс. руб.
			За квартал	Нарастающий итог
2	1;2	6,0	6300
3	4;5	8,0	8400
4	3;6;7	10,0	10480
5	8;9	7,5	7880
6	10	6,0	6300
7	11-13	11,0	11540
8	14-16	14,0	14680
9	17-22	19,0	19940
10	23-25	18,5	19400
		100	104920	-

По данным таблицы 11 в Excel построить график поступления платежей по кварталам.

Таблица 12

Откорректированный по отчетным данным график поступления платежей по сухогрузному судну (заказ 023)

Квартал в отчетном году	№ платежа и очередность поступления		Суммарная удельная доля, %		Сумма поступлений, тыс. руб.
	План	Факт	План	Факт	По кварталам		Нарастающим итогом за год
					План	Факт	План	факт
I	1;2	1;2	6,0	6,0	6300
II	4;5	4;5;3;6;7	8,0	18,0	8400
III	3;6;7	8;9	10,0	7,5	10480
IV	8;9	10;11;12	7,5	13,0	7880
Итого			32,0	44,5	33060	46700

По данным выполнения плана по товарному выпуску (табл.13) определить суммарное отклонение от плана в плановых ценах и объяснить причину этого явления.

Таблица 13

Выполнение плана по товарному выпуску

Кварталы года	Товарный выпуск, тыс. руб.						Выполнение плана, %		Отклонение от плана, тыс.руб.
	По плану		Фактически, в ценах верфи				В ценах, принятых в плане	В действующих ценах	В ценах, принятых в плане	В действующих ценах
	Сумма	Удельный вес, %	Принятых в плане		Действующих
			Сумма	Удельный вес, %	Сумма	Удельный вес, %
I	226000	23,7	216000		217000		95,6	96,0
II	241000	25,3	282400		284000		117,2	117,8
III	256000	26,9	245400		246000		95,9	96,1
IV	229000	24,1	229760		231600		100,3	101,1
Всего	952000	100	973640	100	978600	100	102,3	102,8

Затраты,

млн. руб. 104920

100 тыс. руб Готовность,%

93,2

100

80

75

60

50

40

25

20

кварталы

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 3

2 5

4

Рис. 1. График нарастания затрат по незавершенному производству (сухогрузное судно):

1 – обработка металла; 2 - предварительная сборка (сборочно-сварочные работы); 3 - стапельная сборка; 4 – машиностроительные работы; 5 – корпусно-достроечные работы; 6 – выполнение малярных, деревообделочных, монтажных и такелажно-парусных работ; 7 – кривая связываемых затрат по незавершенному производству (судну); 8 – платежи заказчика по степени готовности (товарный выпуск)

022

023

8

7

6

3

2

024 1

4

5