- •Санкт-петербургский государственный университет экономики
- •Тема: «Пути финансового оздроваления по увеличению прибыли на предприятии муп «Водоотведение»»
- •Содержание расчетно-пояснительной записки:
- •Содержание
- •Введение
- •1. Теоретическая часть
- •2. Аналитическая часть
- •2.1 Общая характеристика предприятия Муниципальное унитарное предприятие
- •Сортавальский филиал оао Банк «Онего»
- •2.2. Производственный процесс
- •Структура управления
- •Производственная структура
- •2.3. Анализ производства и реализации услуг
- •Расчет влияния трудовых факторов на объем реализации услуг
- •2.4. Анализ использования основных фондов
- •Стоимость и структура основных производственных фондов
- •Анализ движения и состояния основных фондов
- •Анализ фондовооруженности и эффективности использования основных фондов
- •Факторный анализ фондоотдачи
- •2.5. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и системы оплаты труда Положение по оплате труда специалистов, служащих и рабочих предприятий жилищно-коммунального хозяйства г. Сортавала.
- •Состав численности работающих на 01.01.07г.
- •План по труду муп «Водоотведение»
- •Данные баланса рабочего времени одного рабочего на предприятии муп «Водоотведение» в 2005 и в 2006 годах.
- •2.6. Анализ затрат на производство и реализацию услуги
- •Отчетная калькуляция себестоимости отвода сточной жидкости
- •Анализ плановой и фактической себестоимости услуги
- •Факторный анализ изменения затрат
- •2.7. Анализ эффективности использования оборотных средств
- •Структура активов
- •Структура пассивов
- •Коэффициенты характеризующие платежеспособность.
- •Оценка структуры баланса
- •2.8. Выводы и предложения
- •3. Охрана труда
- •4. Технологическая часть
- •Источники образования и виды образующихся отходов
- •Характеристика отходов
- •5. Проектная часть
- •Проект мероприятий по уменьшению вредного влияния стоков водоотведения на окружающую среду путем их компостирования.
- •Проект мероприятий с небольшими инвестициями и периодом окупаемости до 3 лет.
- •Мероприятие №2
- •Смета затрат по реконструкции сетей канализации центральной части города с закрытием канализационных выпусков в залив Ладожского озера.
- •Мероприятие №3 Замена компрессорного оборудования.
- •Технико-экономические показатели деятельности предприятия муп «Водоотведение»
- •Состав и структура затрат на производство услуг
- •Заключение
- •Список литературы
Мероприятие №2
Закрытие прямых выпусков
В городе Сортавала существует 11 прямых выпусков, по которым неочищенные стоки сбрасываются в Ладогу. Выпуски №8 и №9 вызывают самое значительное загрязнение и самую высокую плату за загрязнение окружающей среды. В результате проведения данного мероприятия к центральной системе канализации будет подключен район, где проживают 4000 человек. Кроме того на КОС будут отводиться сточные воды двух больниц.
Смета затрат по реконструкции сетей канализации центральной части города с закрытием канализационных выпусков в залив Ладожского озера.
Исходные данные:
Таблица 5.4.1
Наименование сметы |
Стоимость работ, тыс. руб. |
2-1 Канализационный выпуск №8 и №9 КНС-1 2-5 Демонтаж и монтаж КНС-5 4-1 Электрооборудование КНС-1 4-5 Электрооборудование КНС-5 5-1 Дорожное покрытие участка КНС-1 5-2 Восстановление дорожного покрытия к участку КНС-1 5-8 Дорожное покрытие участка КНС-5 7-1 Вертикальная планировка участка КНС-1, выпуск 9 7-5 Вертикальная планировка участка КНС-5 7-6 Ограждение территории участка КНС-1 Итого в ценах 2001 года. Перевод в текущие цены=4,37 Временные здания и сооружения 1,92% Итого: Зимнее удорожание работ 2,50% Итого:
|
221,774 5,956 13,220 20,522 45,630 7,728 32,120 25,999 22,064 13,367 408,38 1784,66 34,27 1818,93 45,47 1864,4 335,6 2200,00 |
Строительные работы, согласно договору, выполняет строительная организация ПМК-117. После окончания работ объект будет принят на баланс предприятия в качестве основного средства.
1. Себестоимость:
начислим амортизацию 2200000/10лет=220000
Сумма инвестиций: 2200000
Необходимые инвестиции формируются за счет финансирования из муниципального бюджета.
Расчет экономической эффективности данного проекта:
Годовая экономия от внедрения мероприятия:
600000-220000=380000
Налог на прибыль: 380000*24%=91200
Чистая прибыль: 380000-91200=288800
4. Срок окупаемости: 2200000/288800=7,6 лет
Проектные технико-экономические показатели мероприятия №2
Таблица 5.5.1
№ |
Показатели |
База тыс. руб. |
Проект тыс. руб. |
Отклонения тыс. руб. |
1 |
Доходы всего |
18618 |
1816 |
- |
2 |
Себестоимость: |
22790 |
23010 |
+220 |
3 |
Электроэнергия |
1347 |
1347 |
- |
4 |
Оплата труда основных рабочих |
2416 |
2416 |
- |
5 |
Начисления на оплату труда |
636 |
636 |
- |
6 |
Амортизация |
8311 |
8531 |
+220 |
7 |
Затраты на ремонт |
243 |
243 |
- |
8 |
Материалы |
346 |
346 |
- |
9 |
Цеховые расходы |
1838 |
1838 |
- |
10 |
Общеэсплуатационные расходы |
7653 |
7653 |
- |
11 |
Прибыль от реализации |
-4172 |
-4392 |
-220 |
12 |
Внереализационные расходы: |
990 |
390 |
-600 |
13 |
Балансовая прибыль |
-5162 |
-4782 |
+380 |
14 |
Налог на прибыль 24% |
- |
- |
+91 |
15 |
Чистая прибыль |
- |
- |
+289 |
16 |
Капитальные вложения |
- |
2200 |
- |
17 |
Срок окупаемости |
- |
2200/289=7,6 |
- |
18 |
Чистый доход |
- |
289*3-2200=-1333 |
- |