Лекция 7- Финансы кредитных учреждений

1. Содержание финансов кредитных учреждений

2. Финансовые ресурсы кредитных учреждений, источники их формирования

1

Основными участниками являются:

• Первичные инвесторы

• Специализированные посредники в лице кредитно-банковских институтов

• Заемщики в виде юр., физ. лиц и государства

Деятельность кредитных организаций в России регламентируется Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли имеет право осуществлять банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физ. и юр. лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц.

2

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в их распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные резервы занимают преобладающее место. Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты и недепозитные.

В кредитных организациях широко сочетаются фондовая и нефондовая формы использования финансовых ресурсов, их соотношение показывает степень свободы данного субъекта хозяйствования в вопросах распоряжения финансовыми ресурсами.

Фондовая форма обеспечивает строго целевое их использование а также дает возможность акционерам (пайщикам) осуществляв» жесткий контроль за движением финансовых средств кредитная организации, ограничивать их направление на непроизводитель­ное потребление. Нефондовая форма использования финансо­вых ресурсов позволяет кредитной организации оперативно ре­шать различные проблемы, такие как расширение филиальное сети, приобретение основных средств, материальное стимулиро­вание сотрудников, благотворительная помощь и др.

Литература к теме:

1. Деева А. И. Финансы и кредит: учебное пособие / А. И. Деева. – М.: КНОРУС , 2009. – 544 с.

2. Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / под. ред. С.В. Загороднева–2-е изд., стереотипное. – М.: Омега – Л, 2008. – 288 с.

3. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ В.К. Сенчагов [и др.] - Изд. 2-е перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 720 с.

4. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит/Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юрист, 2009 – 784 с.

5. Чернова Е.Г. Финансы, деньги, кредит: Учебное пособие/Е.Г. Чернова [и др.] -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 208 с.

6. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для СПО.- М.: Академия, 2006. – 192с.

Лекция 8 – Сущность, значение и основы организации страхования

1. Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции

2. Формы и отрасли страхования, их особенности

1

Страхование – это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления случая, способного нанести материальный и иной ущерб;

2. для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой ущерба;

3. для организации замкнутой раскладки создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет взносов участников страхования;

4. страхование предусматривает перераспределение ущерба как по территориям, так и во времени;

5. характерной чертой является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.

В экономике рыночного типа страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью приносящей прибыль.

2

Выделяют следующие формы страхования:

1. добровольное

2. обязательное

Обязательным (принудительным) страхованием является страхование, осуществляе­мое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования оп­ределяются соответствующими законодательными ак­тами Российской Федерации.

Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объ­екты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкрет­ного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных нача­лах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются прави­лами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зави­сят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании нахо­дятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при доб­ро­вольном страховании оно прекращается, когда прекращается уп­лата взносов.

Выделяют следующие отрасли страхования:

1. личное страхование

2. имущественное страхование

3. страхование ответственности

Основными участниками страховых отношений являются страхователи, страховщики, страховые посредники.

Страховые посредники выполняют значительный объем операций по страхованию на страховом рынке. К ним относятся страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые отношения возникают при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.

Страховщик – юридическое лицо, имеющее право и осуществляющее страховую деятельность.

Страхователь – юридическое или физическое лицо, которое имеет страховые отношения со страховщиком на основании заключаемого на добровольной основе договора или в силу закона. Установленная на их основе денежная сумма, исходя из которой, устанавливается, размеры страхового взноса и страховые выплаты называется страховой суммой.

Страховой тариф – представляет собой ставку страхового взноса в рублях с единицы страховой суммы или с объекта страхования. Исходя из страховой суммы и страхового тарифа, определяется страховая премия, т.е. общая сумма страховых взносов, которая уплачивается страховщику страхователем по договору страхования.

Литература к теме:

1. Давыдов Я. В. Финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам / Я.В. Давыдова – М.: Приор, 2010. – 286 с.

2. Деева А. И. Финансы и кредит: учебное пособие / А. И. Деева. – М.: КНОРУС , 2009. – 544 с.

3. Нешитой А.С. Финансы: учебник / А.С. Нешитой - М.: Дашков и К, 2007.- 512с.

4. Романовский М.В., Врублевская О. В.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов / под ред. М.В Романовского – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2010. – 720 с.

5. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие/ В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.

6. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для СПО.- М.: Академия, 2006. – 192с.