3.2. Разработка мер по совершенствованию депозитной политики банка

Анализ депозитной политики ОАО «Банка «Казанский», проведенный ранее, выявил отрицательную динамику объема привлеченных ресурсов, что говорит о необходимости внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц.

В структуре пассивов Банка 14% приходится на остатки на счетах клиентов (80% суммы — остатки на счетах предприятий), 14% — собственный капитал, 13% — депозиты предприятий, порядка 50% пассивов — средства физлиц.

Таким образом, можно сделать вывод о необходимости расширения линейки депозитных продуктов для юридических лиц.

Депозит - это выгодная форма хранения временно свободных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП).

Как известно, денежные средства, находящиеся на расчетном счете, не приносят клиенту - юридическому лицу никакого дохода. Ведь большинство банков процент по остаткам средств на расчетном счете не начисляет. Это выгодно банкам, имеющим от этого бесплатные ресурсы. Но не выгодно клиенту, особенно, если в силу особенностей производственного процесса, денежные средства задерживаются на расчетном счете некоторое время. В таком случае, имеет смысл размещать временно свободные денежные средства организации или индивидуального предпринимателя на вклад, который может быть удостоверен обычным договором банковского депозита или депозитным сертификатом. На сумму размещенного депозита банк начислит проценты, которые будут являться дополнительным доходом юридического лица или предпринимателя. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов, выгоду от размещения денежных средств под определенную процентную ставку на конкретный срок легко просчитать.

Сроки и ставки по банковским депозитам для юридических лиц и ИП, как правило, устанавливаются банком индивидуально, в зависимости от срока размещения, суммы депозита, а также от значимости клиента для банка. Депозит может быть размещен на срок до востребования или на определенный срок – от нескольких дней до нескольких лет.

Депозиты юридических лиц в настоящее время могут быть представлены двумя формами – классический банковский депозит или депозит, удостоверенные депозитным сертификатом.

В линейке продуктов Банка такой продукт, как депозитный сертификат, отсутствует. Рассмотрим подробнее его отличительные особенности от депозитного вклада (таб. 3.3).

В отличие от классического банковского депозита, депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика – юридического лица или ИП (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

В обоих случаях клиенту открывается депозитный счет, денежные средства на который перечисляются организацией или ИП только в безналичном порядке со своего расчетного счета, открытого в любом банке.

Таблица 3.3

Основные отличия банковского депозита и депозитного сертификата

Банковский депозит	Депозитный сертификат
Размещается на срок до востребования или на определенный срок	Депозитный сертификат оформляется только на определенный срок
Средства на банковском депозите не могут являться предметом залога, в силу определения статьи 334 ГК РФ	Может быть оформлен в залог по выданному кредиту
Размещается как в рублях так и в иностранной валюте	Депозитный сертификат оформляется только в рублях
Депозит открывается на определенное юридическое лицо или ИП	Именной депозитный сертификат в порядке цессии может быть передан иному лицу (продажа, дарение и т.д.); Депозитный сертификат на предъявителя передается иному лицу простой передачей
Выплата процентов осуществляется в порядке, определенном договором: либо по истечении определенного периода (месяца, квартала и т.д.) либо по истечении срока депозита, вместе с основной суммой	Выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении
Договором может быть предусмотрено одностороннее изменение процентной ставки в течение действия депозитного договора	Банк не имеет права изменять процентную ставку, указанную в сертификате
По окончании срока депозит может быть пролонгирован на новый срок. Проценты на депозит по окончании его срока начисляются в соответствии с условиями договора ( по срочной ставке или ставке до востребования)	По окончании срока, обозначенного на депозитном сертификате, начисление процентов прекращается. Пролонгация не предусмотрена. Проценты выплачиваются в сумме, указанной на сертификате

Для открытия депозитного счета организация или ИП представляют в банк, как правило, документы, аналогичные, представляемым для открытия расчетного счета. В зависимости от внутреннего порядка, установленного каждым банком, для покупки депозитного сертификата возможно представление сокращенного перечня документов.

В том случае, если организация или ИП открывает депозит или приобретает депозитный сертификат в банке, где открыт расчетный счет, то дополнительного представления документов обычно не требуется.

Следует отметить еще одну отличительную особенность депозитного сертификата, состоящую в том, что и у банка и у клиента, приобретающего депозитный сертификат, отсутствует обязанность сообщения в налоговые и иные контролирующие органы об открытии депозитного счета. В данном случае, «депозитный счет» не попадает под критерии, перечисленные в определении «счета», данные ст.11 Налогового Кодекса РФ.

Проводить расчеты за товары, услуги депозитным сертификатом нельзя. Но он может служить предметом залога по кредиту или может быть передан (реализован) другому лицу, т.е. обладает большей ликвидностью, чем классический депозит.

Таким образом, в линейку депозитных продуктов ОАО «Банк «Казанский» предлагается ввести депозитный сертификат.

Следующее предложение в рамках совершенствования депозитной политики ОАО «Банк «Казанский» также касается клиентов – юридических лиц. На текущий момент Банк не предлагает своим клиентам вклады в валюте, тем не менее в России отношение к валюте всегда было более доверительным, чем к рублю, поэтому возможность валютного вклада привлечет в Банк дополнительные финансовые средства.

Предлагается новый вклад «Мультивалютный».(таб 3.4)

Таблица 3.4