3.3.4. Гроші та кредит:

Тема 1. Грошовий обіг і грошові потоки

3.3.4.1. Розрахувати суму пакету векселів за форфейтинговою угодою, якщо в оплату за товар вартістю 50 000 грн. виписано 5 векселів з погашенням по кварталах за умов нарахування відсотків на залишок боргу. Ставка по форфейтинговому кредиту 28 % річних

Рішення:

Визначимо суму кожного з векселів по форфейтинговій угоді за наступною формулою:

S_m – ціна товару за угодою, по якому виписані векселі, грн.;

і_в – річна процента ставка по кредиту, д.од.;

m – кількість виплат по векселях за рік;

t – номер періоду, для якого проводиться нарахування відсотків,

n – кількість векселів у портфелі.

1) Визначимо суму першого векселя по форфейтинговій угоді:

2) Визначимо суму другого векселя по форфейтинговій угоді:

3) Визначимо суму третього векселя по форфейтинговій угоді:

4) Визначимо суму четвертого векселя по форфейтинговій угоді:

5) Визначимо суму п’ятого векселя по форфейтинговій угоді:

6) Визначимо суму пакету векселів по форфейтинговій угоді:

Відповідь: сума пакету векселів по форфейтинговій угоді складає 60 500 грн.

3.3.4.2. Визначити беззбиткову суму контракту, якщо в оплату за товар вартістю 9 000 грн. виписано 3 векселі наступним номіналом 3 517,50 грн., 3 345 грн., 3 172,5 грн. Векселі мають погашатись по кварталах. Облікова ставка банку - 25 % річних.

Рішення:

Визначимо суму дисконту по векселях:

S_вt – вексельна сума по форфейтинговій угоді у періоді t, грн.;

t – номер періоду, для якого проводиться нарахування відсотків;

d – облікова ставка банку, д. од.;

m – кількість виплат по векселях за рік.

1) Визначимо суму дисконту першого векселя по форфейтинговій угоді:

2) Визначимо суму дисконту другого векселя по форфейтинговій угоді:

3) Визначимо суму дисконту третього векселя по форфейтинговій угоді:

4) Визначимо суму, яку отримає продавець товару:

5) Визначимо коефіцієнт трансформації контракту за форфейтинговою угодою:

S_к – початкова сума контракту, грн.;

S_пр – сума, яку отримує продавець товару за форфейтинговою угодою, грн.

6) Визначимо суму контракту, яка забезпечує беззбитковість угоди для продавця:

Відповідь: беззбиткова сума контракту по форфейтинговій угоді складає 9 034.20 грн.

Тема 2. Валютний ринок і валютні системи

3.3.4.3. Згідно з валютним контрактом підприємство повинно сплатити за отримані матеріали 115 000 євро. Максимально прийнятний для підприємства курс придбання валюти складає 11,50 грн./євро. Курс євро на момент здійснення операції склав 11,45 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення в іноземній валюті – 1 євро, розрахунково-касове обслуговування – 1,5% від суми платежу, за покупку валюти на біржі – 2,0% від заявленої суми. Визначити суми всіх необхідних платежів.

Рішення:

Необхідно ресурсів у гривні:

1. Д ля оплати контракту:

2. Для оплати РКО по валютному рахунку:

3. Для оплати послуг біржі:

4. Для оплати платежів у Державний Пенсійний фонд України:

5. Для оплати РКО по гривневому рахунку:

6. Повернення гривні на гривневий рахунок:

Відповідь: Для придбання необхідної суми валюти по контракту необхідно зарезервувати 1 322 500 грн, для придбання необхідної суми для сплати РКО за валютним рахунком та вартості платіжних доручень у валюті – 19 860,5 грн., для сплати послуг біржі – 26 847,21 грн., для сплати необхідної суми податку до Пенсійного фонду України – 13 423,61 грн., для сплати РКО за рахунком у національній валюті – 20 739,47 грн. За результатами перерахунку сум у гривні у наслідку зміни курсу на день придбання валюти підприємству буде повернуто на рахунок 5 836,35 грн.

3.3.4.4. Визначити прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом, якщо курс НБУ склав 8,75 грн./дол. На день здачі залишків та поповнення ліміту каси курс покупки складав 8,72 грн./дол., курс продажу – 8,73 грн./ дол. Обсяг прийому депозитів – 124 100 дол., здачі залишків каси – 140 800 дол., продаж валюти через ТВБВ – 2 000 дол. за курсом 8,69 грн./дол., купівля через ТВБВ –18 700 дол. за курсом 8,65 грн./дол.

Рішення:

Доход банку з неторгових операцій балансовим методом розраховується за формулою:

- сума неторгової операції і, що збільшує суму доходів банку, доларів США

- курс гривні до долару США, за яким сума неторгової операції і, що збільшує суму доходів банку, перераховується у національну валюту України, грн./долар США

- кількість неторгових операцій, що збільшують суму доходів банку, од.

Таким чином:

1) Доход банку від продажу валюти через ТВБВ:

2) Доход банку від здачі залишків каси:

Витрати банку з неторгових операцій балансовим методом розраховуються за формулою:

- сума неторгової операції і, що збільшує суму витрат банку, доларів США

- курс гривні до долару США, за яким сума неторгової операції і, що збільшує суму витрат банку, перераховується у національну валюту України, грн./долар США

- кількість неторгових операцій, що збільшують суму витрат банку, од.

Таким чином:

3) Витрати банку за операціями з прийому депозитів:

4) Витрати банку за операціями з купівлі валюти через ТВБВ :

Прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом розраховується за формулою:

5)

Відповідь: збиток банку з неторгових операцій балансовим методом складає 1 770 грн.