Доходы предприятия
Приблизительные доходы можно рассчитать, исходя из следующих соображений:
Общее количество столов – 9;
Оплата – 250 рублей в час;
Максимальное число посетителей в час 18;
Клуб работает без выходных, в течение 10 часов.
Предположим, что, учитывая неравномерность посещения клуба в зависимости от времени суток и дня недели, в первый месяц будет 50% посещаемость, то есть 9 человек в час. В дальнейшем, по мере роста популярности клуба, эта цифра увеличиться до 10 в третий месяц, и 12 в пятый, после чего стабильно установится на этом уровне. Тогда станет возможным прикинуть размер будущей выручки:
Таблица 6. «Доходы»
Валовый доход |
Месяц |
Валовый доход |
Месяц |
675000 |
1 |
900000 |
1 |
675000 |
2 |
900000 |
2 |
750000 |
3 |
900000 |
3 |
750000 |
4 |
900000 |
4 |
900000 |
5 |
900000 |
5 |
900000 |
6 |
900000 |
6 |
900000 |
7 |
900000 |
7 |
900000 |
8 |
900000 |
8 |
900000 |
9 |
900000 |
9 |
900000 |
10 |
900000 |
10 |
900000 |
11 |
900000 |
11 |
900000 |
12 |
900000 |
12 |
Сумма за первый год |
10050000 |
Сумма за второй и последующие годы |
10800000 |
Анализ преимуществ и рисков бизнеса
Таблица 7. «Сильные и слабые стороны будущего бизнеса»
Сильные стороны |
Возможности |
|
|
Слабые стороны и риски |
Угрозы |
|
|
Заключение
Как видно из Приложения 3, прибыль после первого года деятельности клуба составила 426757 рублей, однако все эти деньги уходят на досрочную оплату кредита, поэтому денежный поток 0. В результате досрочного погашения кредита на данную сумму, итоговые затраты на выплату кредита уменьшаются с 3066533 до 3007571 рубля. Рентабельность, равная отношению чистой прибыли к валовой выручке, составила 4,24%. По итогам второго года, проект окупается, полностью выплачиваются заёмные средства. Рентабельность составляет 7,83%. После этого в третий и четвёртый отчётный период она возрастает до 23%, и, наконец, в пятый и последующие достигает 28,83%, что связано с погашением амортизационных выплат.
Дожность |
Зарплата в месяц |
Зарплата в год |
ФФОМС (5,1%) |
ФСС(2,9%) |
ПФР(22%) |
Расходы на ФОТ 1 год |
Расходы на ФОТ 2 год |
Расходы на ФОТ 3 год |
Расходы на ФОТ 4 год |
Расходы на ФОТ 5 год |
Директор |
50000 |
600000 |
30600 |
17400 |
132000 |
780000 |
780000 |
780000 |
780000 |
780000 |
Маркет 1 |
25000 |
300000 |
15300 |
8700 |
66000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
Маркет 2 |
25000 |
300000 |
15300 |
8700 |
66000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
Маркет 3 |
25000 |
300000 |
15300 |
8700 |
66000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
Маркет 4 |
25000 |
300000 |
15300 |
8700 |
66000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
390000 |
Охранник 1 |
20000 |
240000 |
12240 |
6960 |
52800 |
312000 |
312000 |
312000 |
312000 |
312000 |
Охранник 2 |
20000 |
240000 |
12240 |
6960 |
52800 |
312000 |
312000 |
312000 |
312000 |
312000 |
Уборщик 1 |
10000 |
120000 |
6120 |
3480 |
26400 |
156000 |
156000 |
156000 |
156000 |
156000 |
Уборщик 2 |
10000 |
120000 |
6120 |
3480 |
26400 |
156000 |
156000 |
156000 |
156000 |
156000 |
Итого |
210000 |
2520000 |
128520 |
73080 |
554400 |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
Приложение 2. «План расходов и доходов предприятия»
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Валовый доход |
10050000 |
10800000 |
10800000 |
10800000 |
10800000 |
ФОТ + ЗП |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
3276000 |
Амортизация |
612275 |
612275 |
612275 |
612275 |
0 |
Прочие расходы |
3762000 |
3762000 |
3762000 |
3762000 |
3762000 |
УСН 6% |
603000 |
648000 |
648000 |
648000 |
648000 |
Чистая прибыль |
1796725 |
2501725 |
2501725 |
2501725 |
3114000 |
Приложение 3. «План движения денежных средств»
|
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Остаток на начало периода |
0 |
0 |
0 |
846,122 |
3,338,847 |
5,831,572 |
Единовременные поступления |
2,488,060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Постоянные доходы |
0 |
10,050,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
Общие поступления |
2,488,060 |
10,050,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
Единовременные расходы |
2,488,060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ФОТ+ЗП |
0 |
3,276,000 |
3,276,000 |
3,276,000 |
3,276,000 |
3,276,000 |
Амортизация |
0 |
621,275 |
621,275 |
621,275 |
621,275 |
0 |
Прочие расходы |
0 |
3,762,000 |
3,762,000 |
3,762,000 |
3,762,000 |
3,762,000 |
Выплаты по кредиту |
0 |
1,360,968 |
1,646,603 |
0 |
0 |
0 |
УСН (6%) |
0 |
603,000 |
648,000 |
648,000 |
648,000 |
648,000 |
Общие расходы |
2,488,060 |
9,623,243 |
9,953,878 |
8,307,275 |
8,307,275 |
7,686,000 |
Остаток на конец периода |
0 |
426,757 |
846,122 |
3,338,847 |
5,831,572 |
8,945,572 |
Денежный поток |
0 |
0 |
846,122 |
2,492,725 |
2,492,725 |
3,114,000 |