Звіт про використання коштів виданих на відрядження або підзвіт.

Документ “Авансовий звіт” це багато цільовий документ. За допомогою нього можна оформити як операцію по розрахунках з підзвітними особами, так і операції оприбуткування ТМЦ (МБП), об’єктів ОС, інших матеріальних і нематеріальних активів за національну валюту від підзвітної особи.

“ Прибуткова накладна” з увімкнутим прапорцем “Через підзвітну особу” та справжній документ, реєструючи прибуткові документи, реєструючи прибуткові ТМЦ, та інших перерахованих об’єктів від

підзвітної особи відображають дві різні господарські операції, які оформлюються в обліку різним набором проводок.

В першому випадку відбувається часткове чи повне закриття взаємо розрахунків з постачальниками через списання сум, видані підзвітній особі, в іншому випадку – просто списання сум з підзвітної особи.

Реквізити шапки документів слід заповнити в наступній послідовності:

• Вибором з довідника “Співробітники” вказати підзвітну особу, по якій формують “Авансовий звіт” (виповнюється ТМЦ, МБАП, ОЗ та ін матеріальних і нематеріальних активів);

• Вказати валюту авансового звіту, в якому вказується суми витрат підзвітної особи;

• Ввести курс валюти по відношенню до гривні;

• Вибір з довідника “Податки та відрахування” визначити ставку ПДВ для справжнього документа;

• Вказати те місце зберігання, в якому буде виконане оприбуткування ТМЦ

від підзвітної особи.

В табличній частині документа вказується наступна інформації:

• Дати початку і кінця, використовується в основному в печатних формах звітів про витрати на відрядження;

• Бух рахунок, на який повинно бути віднесена поточна заробітна плата (на якому ведеться облік оприбуткування об’єкта, для НА бути вказано відповідних субрахунків рахунку 15)

• Аналітика обраного рахунку може бути елемент довідника “ТМЦ”, “Види затрат”, “Інвестиція” – для об’єктів ОЗ, та ін НА.

• Якась інформація, про те, за що і по якому документу проведена затрата використовуються в друкованій формі;

• Ціна без ПДВ оприбуткованих ТМЦ (ОС, МШП, НМА), для затрат це поле не можливо редагувати;

• Сума без ПДВ поточних витрат;

• Сума податку на додану вартість. В валютному авансовому звіті це поле заповнювати не слід;

• Спільна сума з ПДВ по поточним витратам ;

• Ознака проведення чи не проведення строчки документа (шляхом вибору елемента перерахування “Да” „Нет” в реквізиті “Проводить”);

• Ознака включення поточних затрат в складі валових витрат ( в реквізиті “Валові доходи” потрібно вибрати “Так”;

• Аналітика по валових витратах.

При проведення документа “Авансовий звіт” формують відповідний набір бух. проводок, які відображують або факт підтвердження витрат підзвітної особи оприбуткування ТМЦ, та інших перерахованих об’єктів через підзвітну особу.

Кнопка “Друк!” слугує для отримання печатної форми звіту.

Розглянуто

на засіданні циклової комісії

обліково-фінансових дисциплін

Протокол № ______

від "__" ________ 200_р.

Голова циклової комісії

_________ З.Д.Пагельс