Дискусійні питання сутності та функції перестрахування.

Одним із видів страхування є перестрахування. Перестрахуваннядозволяє компенсувати коливання і скорочувати потенціал збитку. Цесистема економічних відносин, відповідно до якої страховик,приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїхфінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншимстраховикам з метою створення по можливості збалансованого портфелястрахування, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страховихоперацій.

Восновіперестрахування - договір, заякимоднасторона --цедентпередаєповністюабочастковостраховийризик (групустраховихризиківпевноговиду) іншійстороні - перестраховикові, якийвсвоючергуприймаєнасебезобов'язаннявідшкодуватицедентавідповіднучастинувиплаченогостраховоговідшкодування. З наведеного визначеннявипливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страховетовариство, що передає ризик, який ми будемо називати перестрахувальнимризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність,яке ми будемо називати перестраховиком.

Сам процес, пов'язаний зпередачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахуванняцесії. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, аперестрахувальника що приймає ризик, - Цесіонарій. Ризик, прийнятий данимиперестраховиком від цедента, досить часто піддається подальшоїпередачу повністю або частково наступного страховому суспільству. Подальшапередача перестрахового ризику називається ретроцессіей. Страховесуспільство, котре надає ризик у перестрахування третьому учаснику, називаєтьсяретроцедентом, а страхове товариство, що приймає ретроцедірованний ризик, --ретроцессіонаріем.

Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальнетовариство було утворено в Кельні в 1846г., потім з'явилося Мюнхенськеперестрахувальне суспільство. "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895р., Й займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премійстановив 11,4 млн. крб. на рік, а збитки - 8 млн. крб. Суспільство малокапіталом у 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і російське страховетовариство "Допомога" з преміями в 4,3 млн. руб. і збитками в 2,5 млн. руб. врік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відпливу золота ввигляді премій за кордон. В даний час основною метою угодвітчизняних перестрахувальних компаній з компаніями assistance (assistance - Комплекс страхових послуг) є передача страховиком (пере-страховиком, або цедентом) у перестрахування іноземній компанії (перестраховикові, або Цесіонарій) певного відсоткастраховоївідповідальності і відповідно такого ж відсотка страхової премії (якпоказує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левовачастка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних або страховихкомпаній, або в руки сервісних, страхових і перестрахувальних компанійодночасно. На частку вітчизняних страхових або перестрахувальних компанійзалишається лише 5% -35% від загальної суми зібраної ними страхової премії.

Класичне визначення перестрахування було дано в XIX ст. взаконодавстві Великобританії, де було сказано, що перестрахуванняє новим страхуванням того ж самого, уже застрахованого ризику і щополягає воно для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятихризиків.

Німецька юрисдикція ще більш коротким і категорична: перестрахуваннямвизнається страхування ризиків, прийнятих страховиком У законі Російської Федерації "Про страхування" дається визначенняперестрахування: "перестрахування є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконаннявсіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика )".

У ст.27 Закону говориться: для забезпечення своєї платоспроможностістраховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами таприйнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношеньта їх нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзор.

Страховики, щоприйнялизобов'язаннявобсягах, щоперевищуютьможливостіїхвиконання, зарахуноквласнихкоштівістраховихрезервівзобов'язанізастрахуватиуперестраховиківризиквиконаннявідповіднихзобов'язань ".

Згідно з методикою Росстрахнадзор страховик зобов'язаний передати уперестрахування частину ризику (своїх зобов'язань перед страхувальником), якщоне буде дотримуватися умови:

S = (AY) * 5%/100%,де S - сума, наяку страховик має право укладати договори зданому виду страхування;

А - величина активів (авуарів (фр. avoire) - активи (грошовікошти, цінні папери, рахунки в банках і т.д.) - частина страхового балансу)страховика;

Y - розмір сплаченого статутного капіталу;

5% - нормативне процентне відношення надійшли страхових внесків досплаченого статутного капіталу по даному виду страхування.

Отже, перестрахування гарантує платоспроможністьстраховика при настанні надзвичайних (вище нормальних) збитків (збитків).

ВУмовахліцензуваннястраховоїдіяльності (ст.3, п.3.5)говориться, щомаксимальнавідповідальністьпоокремомуризикустрахуванняжиття, страхуваннявіднещаснихвипадківіхвороб, медичногострахуванняістрахуваннявідповідальностівласниківавтотранспортнихкоштівнеможеперевищувати 10% власнихкоштівстраховика. В іншихвидах страхової діяльності максимальна відповідальність по п'яти найбільшвеликих ризиків не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів.

У той же час у ст.13 (п.2) Закону "Про страхування" сказано, щостраховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування,залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно додоговором страхування.

Такимчином, виходячизданихвизначень, перестрахуванняє "Вторинним" страхуваннямстраховиківвіднадзвичайнихризиків, щоперевищуютьплатоспроможністьстраховоїорганізації. У цьому основна сутність іфункція перестрахування.

Зфінансово-економічноїточкизору, перестрахування - цеформавідносинСторін (страховикаіперестраховика), відповіднодоякоїстраховикприймаючинастрахуванняризикипозахистумайновихінтересівфізичнихтаюридичнихосіб, частинувідповідальностіпонихпередаєнаузгодженихдоговірнихумовахіншимстраховикам (перестраховикам) зметоюстворенняпоможливостізбалансованогопортфелястрахування,забезпеченняфінансовоїстійкості(платоспроможності) ірентабельностістраховихоперацій.