- •Содержание
- •Анализ выполнения плана перевозок
- •Анализ отправления по родам грузов
- •Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины объема отправления грузов
- •1.2 Анализ грузооборота
- •1.3 Анализ пассажирооборота
- •2. Анализ выполнения плана доходов
- •3. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
- •4. Анализ прибыли
- •Заключение
4. Анализ прибыли
Важным фактором образования прибыли являются доходы, получаемые отделением дороги за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, а также от подсобно-вспомогательной и прочей деятельности и экономии от сокращения расходов.
Таблица 4.1
Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн. руб.
N п/п |
Вид деятельности |
План |
Факт |
Отклонение |
1 |
Доходы от перевозок |
273449,8 |
2110556,6 |
1837106,8 |
2 |
Расходы от перевозок |
2143735 |
2074720 |
-69015 |
3 |
Прибыль от перевозок |
-1870285,2 |
35836,6 |
1906121,8 |
4 |
Доходы от ПВД |
120000 |
115000 |
-5000 |
5 |
Расходы от ПВД |
104400 |
100050 |
-4350 |
6 |
Прибыль от ПВД |
15600 |
14950 |
-650 |
7 |
Местные доходы |
290 |
300 |
10 |
8 |
Местные расходы |
56 |
60 |
4 |
9 |
Прибыль |
234 |
240 |
6 |
10 |
Всего прибыли |
-1854451,2 |
51026,6 |
1905477,8 |
В целом по отделению дороги наблюдается перевыполнение плана прибыли на 1905477,8 млн. руб. В том числе перевыполнение плана прибыли по перевозкам составляет 1837106,8 млн. руб. По подсобно-вспомогательной деятельности план прибыли недовыполнен на 5000 млн. руб. Наблюдается перевыполнение плана по прибыли по местной работе на 10 млн.руб.
В следующей таблице показана интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
На основе исходных данных и выполненных ранее расчет следует построить аналитическую таблицу 4.2
Таблица 4.2 - Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
Показатели |
Единица измерения |
План |
Факт |
Отклонение от плана |
|
в абсолютном значении |
процент роста |
||||
Стоимость основных производственных фондов |
млн руб. |
9500000 |
9060000 |
-440000 |
-4,63158 |
Привденые тонно-км |
млн т-км. |
6858 |
55086 |
48228 |
703,23710 |
Доходы от перевозок |
тыс.руб |
273449,8 |
2110556,6 |
1837106,8 |
671,82598 |
Прибыль от перевозок |
тыс. руб |
-1750285,2 |
150836,6 |
1901121,8 |
-108,61783 |
Фондоотдача - натуральный показатель |
|
0,00072 |
0,00608 |
0,00536 |
742,24640 |
То же- стоимостной показатель |
руб/1 руб.ОПФ |
0,02878 |
0,23295 |
0,20417 |
709,30980 |
Рентабельность общая |
% |
-18,42405 |
1,66486 |
20,08892 |
-109,03636 |
Вывод: в таблице 4.2 видно, что уровень рентабельности снизился на 109% или 20,08 млн.руб. Что вызвано такими факторами как: стоимость основных производственных фондов, снизившаяся на 4,63% и прибыль от перевозок, снизившаяся на 108,6%, что повлекло за собой потери 440000 млн.руб.