Помните что:

● Предприятию перечислили деньги за поставленную продукцию (в независимости от того за кокой период производиться оплата). Это приход денег текущего периода.

● Предприятие заплатило за приобретение станка. Это отток денег текущего периода.

● Амортизация не учитывается в движении денег – это виртуальное начисление.

● Предприятие заплатило за материалы, которые пока не были использованы и хранятся на складе. Это отток денег текущего периода.

● Компания реализовала (отгрузила) продукцию клиенту, но пока не получила оплату. Это не приводит к движению денег, как следствие не отражается в оттоке текущего периода.

● Если обязательства, относящиеся к учетному периоду, например, аренда помещения, техники, заработная плата, рекламные расходы, еще не оплачены, в оттоке денег текущего периода они не отражаются.

●Предприятие взяло кредит на покупку оборудования – это приток денег текущего периода.

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:

Постройте БДДС на период реализации Вашего бизнес-проекта.
		1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	….
	I. Операционная (основная) деятельность
	Приток
	Приход от продаж (оказания услуг)	_______	________	_________	_________	_____
1.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
	Отток
	Оплаты по операционным расходам	_______	________	_________	_________	_____
	Проценты по кредиту	_______	________	_________	_________	_____
	Налоги	_______	________	_________	_________	_____
2.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
3.	Чистый операционный поток (1-2)	_______	________	_________	_________	_____
	II. Инвестиционная деятельность
	Закупка основных фондов	_______	________	_________	_________	_____
5.	Отток всего	_______	________	_________	_________	_____
	Продажа основных фондов	_______	________	_________	_________	_____
6.	Приток всего	_______	________	_________	_________	_____
7.	Чистый инвестиционный поток (6-5)	_______	________	_________	_________	_____
	III. Финансовая деятельность
	Приток	_______	________	_________	_________	_____
	Получение кредитов и займов	_______	________	_________	_________	_____
8..	Всего	_______	________	_________	_________	_____
	Отток	_______	________	_________	_________	_____
	Возврат кредитов и займов	_______	________	_________	_________	_____
9.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
10.	Чистый финансовый поток (8-9)	_______	________	_________	_________	_____
11.	Общий Чистый поток (3+7+10)	_______	________	_________	_________	_____
12.	Общий чистый поток нарастающий итогом (11+12)	_______	________	_________	_________	_____

Для расчетов

Расчет срока окупаемости и эффективности бизнес-проекта.

Задачи:

• Произвести расчет окупаемости бизнес-проекта;

• Произвести расчет показателей NPV, IRR

При формировании денежного потока учитывается фактическое движение денежных средств. Учитываются первоначальные вложения.

NPV (чистая приведенная стоимость)

Расчет данного показателя основан на сопоставлении величины суммы вложений (инвестиций) с общей суммой дисконтированных денежных поступлений, генерируемых этими вложениями. Поскольку приток денежных средств, в результате деятельности предприятия, распределен во времени, то он дисконтируется (уменьшается) с помощью коэффициента r. Показатель NPV приводит будущие денежные потоки (1 год, 2 год, 3 год реализации проекта), к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Если NPV> 0 проект прибыльный, NPV<0 - проект убыточный, NPV=0 - проект не прибыльный и не убыточный.

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:

Произведите расчет чистого дисконтированного денежного потока (NPV)
	Показатели			1 год		2 год		3 год	…
1.	Валовая выручка			____________		___________		_________	______
2.	Затраты - всего			____________		___________		_________	_____
3.	Налог			____________		___________		_________	______
4.	Расходы на приобретение активов (инвестиции)			____________		___________		_________	______
5.	Внереализационные доходы (субсидии)			____________		___________		_________	______
6.	Расходы по финансовой деятельности (проценты по кредитам)			____________		___________		_________	______
7.	Чистые выгоды (1-2-3-4+5-6)			____________		___________		_________	______
8.	Коэффициент дисконтирования			____________		___________		_________	______
9.	Дисконтированный поток (7*8)			____________		___________		_________	______
10.	Накопленный дисконтированный поток (NPV) (9+10)			____________		___________		_________	_______
Для расчетов
Коэффициент дисконтирования
Коэффициент дисконтирования = 1 / (1+r)ⁿ;			где: n- год реализации проекта r – ставка дисконтирования;
Для расчета ставки дисконтирования можно взять размер ставки рефинансирования банка и уровень риска проекта в % выражении.
Пример: Ставка дисконтирования установлена на уровне 20 % (8,25% – ставка рефинансирования банка, 11,75% - проектные риски). Реализация проекта предполагает 3 года.
Ставка дисконтирования 20%		1 год			2 год		3 год
		Коэффициент дисконтирования
		1/ (1+0,2)¹			1 (1+0,2)²		1/ (1+0,2)³
		0,833			0,694		0,579

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Для расчетов
	______________	________________	_____________________
	Коэффициент дисконтирования

	_______________	_________________	______________________

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 109 10 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
22.03.2016743 Кб48python-02.pdf
#
22.03.2016847 Кб45python-04.pdf
#
01.05.2025697 Кб1PZ_GIGTS_R1.docx
#
01.05.2025994 Кб1PZ2.doc
#
11.03.20153 Мб53Rab_tetr_Khomenko_Ch2.doc
#
01.07.2025324 Кб1Rabochaya_tetrad.docx
#
01.05.2019313 Кб6Razdatochnyy_material_osnovnoy.doc
#
12.03.2015918 Кб140razv_sil_vinosl.pdf
#
13.08.20199 Мб34RE IM Изд(4).doc
#
12.03.20152 Мб7RecPosl_Lec.doc
#
02.09.2019289 Кб8Recurs_Lec_1.doc