Питання, винесені на семінар

1. Підходи до розробки депозитної політики банку щодо залучення коштів фізичних осіб.

2. Формування пакета документів для відкриття поточного рахунку юридичній особі в національній валюті.

3. Формування пакета документів для відкриття поточного рахунку юридичній особі в іноземній валюті.

4. Порядок відкриття рахунків фізичним особам.

5. Механізм проведення операцій за рахунками фізичних осіб у національній та іноземній валютах.

6. Механізм відкриття карткового рахунку.

7. Методика нарахування відсотків за депозитами фізичних осіб.

8. Механізм визначення видатків банків за депозитними сертифікатами.

9. Механізм отримання міжбанківського кредиту.

Практичне заняття №4

Тема 4. Операції банків із обслуговування платіжного обороту Та Операції банків з готівкою

Мета практичного заняття: Засвоїти принципи та механізм здійснення безготівкових розрахунків; набути практичних навичок опрацювання платіжних інструментів; навчитись розробляти схеми документообігу при використанні форм безготівкових розрахунків, поглибити знання про організацію касової роботи в банку.

До практичного заняття студент повинен знати: організацію і сутність безготівкових розрахунків; платіжні інструменти та їх класифікацію; обов'язкові реквізити платіжних інструментів; способи платежів; порядок застосування різних платіжних документів та документообіг при цьому.

Після практичного заняття студент повинен уміти: заповнювати платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки, акредитиви, документи для здійснення прийняття та видачі готівки через касу банку.

Тести

1. Паперовий розрахунковий документ, що містить нічим не обумовлене розпорядження платника банку, що його об­слуговує, провести переказ суми коштів на користь визначе­ного в ньому отримувача, називається:

А) платіжне доручення;

Б) платіжна вимога;

В) розрахунковий чек;

Г) вексель.

2. Платіжний інструмент, що виконує функцію засобу ідентифікації, за допомогою якого держателем цього інстру­мента ініціюється переказ коштів з відповідного рахунка платника або банку, називається:

А) платіжною карткою;

Б) ідентифікаційним кодом;

В) банківським переказом;

Г) еквайрингом.

3. Списання банком з рахунка клієнта коштів без подан­ня клієнтом платіжного доручення, що здійснюється банком у порядку, передбаченому в договорі, укладеному між ним і клієнтом, називається:

А) плановим;

Б) договірним;

В) акцептованим;

Г) пільговим.

4. Списання коштів, що здійснюється стягувачем без зго­ди платника на підставі встановлених законом виконавчих документів у випадках, передбачених законом, називається:

А) безспірним;

Б) безакцептним;

В) примусовим;

Г) досудовим.

5. До товарних розрахунків відносять:

А) оплату виконаних робіт;

Б) перерахування податків й інших платежів до бюджету;

В) одержання кредитів;

Г) повернення кредитів.

6. Дайте правильну відповідь. Коли банк не має права повер­нути клієнтові розрахунковий документ без виконання:

А) не заповнено реквізит «Код банку платника»;

Б) не заповнено реквізит «Дата валютування»;

В) не заповнено реквізит «Код платника»;

Г) закінчився строк дії супровідних документів.

7. Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в такій кількості примірників:

А) два;

Б) три;

В)чотири;

Г) в кількості примірників, потрібних для всіх учасників без­готівкових розрахунків.

8. Розрахункові документи, оформлені своїми клієнтами, банк приймає протягом:

А) часу, визначеного в договорах про розрахунково-касове обслуговування цих клієнтів;

Б) операційного дня;

В) часу, визначеного НБУ;

Г) часу, визначеного керівниками платіжної системи.

9. Акредитив призначається для розрахунків:

А) з декількома бенефіціарами;

Б) тільки з одним бенефіціаром;

В) тільки з одним бенефіціаром із застереженням про переадресацію;

Г) максимум з трьома бенефіціарами.

10. Авізування акредитива:

А) перерахування коштів з поточного рахунку на рахунок «Акредитиви»;

Б) перерахування коштів банком-емітентом виконуючому банку;

В) видача гарантій про виконання акредитива банком-емітен­том виконуючому банку;

Г) інформування бенефіціара про відкриття та умови акреди­тива виконуючим банком.

11. Неправильною ознакою класифікації акредитивів є:

А) покритий, непокритий;

Б) відзивний, безвідзивний;

В) гарантований, депонований;

Г) регресний, реверсний.

12. Через підприємства поштового зв'язку не можуть здій­снюватися перекази:

А) на ім'я окремої фізичної особи пенсії;

Б) на ім'я окремої фізичної особи заробітної плати, якщо в на­селеному пункті є банки;

В) підприємствам – коштів на виплату заробітної плати, як­що в населеному пункті є банки;

Г) підприємствам – для заготівлі сільськогосподарської про­дукції в тих населених пунктах, у яких немає банків.

13. Дистанційне обслуговування не може здійснюватися за допомогою систем

А) клієнт – банк;

Б) клієнт – регіональна розрахункова палата НБУ;

В) клієнт – Інтернет – банк;

Г) телефонний банкінг.

14. Використання електронних розрахункових документів за допомогою систем «клієнт – банк», «клієнт – Інтернет – банк» унеможливлює використання документів клієнта на паперових носіях:

А) так, безумовно;

Б) ні, безумовно;

В) ні, за домовленістю між банком та клієнтом;

Г) ні, за узгодженням із регіональною розрахунковою палатою.

15. Часткова оплата розрахункових документів:

А) неможлива;

Б) можлива, здійснюється виправленням суми платежу розра­хункового документу;

В) можлива, виписується меморіальний ордер працівником банку;

Г) можлива, виписується розрахунковий чек працівником бан­ку.

16. Тривалість операційного дня банку встановлює:

А) керівництво платіжної системи;

Б) Правління НБУ;

В) регіональне управління НБУ;

Г) банк самостійно.

17. Частина робочого дня банку, протягом якої здійсню­ються касові операції з їх відображенням у бухгалтерському обліку не пізніше наступного операційного дня, називається:

А) післяопераційним днем;

Б) післяопераційним часом;

В) бухгалтерським часом;

Г) контрольним часом.

18. Що не є правильною ознакою готівкових розрахунків підпри­ємців:

А) розрахунки здійснюються через касу за рахунок готівкової виручки;

Б) розрахунки здійснюються за рахунок коштів, одержаних із банків;

В) гранична сума готівкового розрахунку не лімітується;

Г) гранична сума готівкового розрахунку одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами встановлюється відповідною постановою Правління Національ­ного банку України.

19. Обмеження на граничну суму готівкових розрахунків поширюються на:

А) розрахунки підприємств (підприємців) з фізичними осо­бами;

Б) розрахунки підприємств (підприємців) з бюджетами та державними цільовими фондами;

В) розрахунки підприємств (підприємців) за спожитий газ;

Г) добровільні пожертвування та благодійну допомогу.

20. Оберіть вірну відповідь – ліміт каси...:

А) не встановлюється;

Б) встановляється підприємствам;

В) встановлюється банкам;

Г) встановляється підприємцям.

21. Під час здійснення касових операцій банки повинні про­водити ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з го­тівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує:

А) 15 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;

Б) 5000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;

В) 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;

Г) 10 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.

22. До касових документів, які оформляються згідно з касо­вими операціями, не належать:

А) заява на переказ готівки;

Б) інкасове розпорядження;

В) грошовий чек;

Г) прибутково-видатковий касовий ордер.

23. Грошові чеки дійсні протягом:

А) 15 календарних днів з дня їх виписки, враховуючи день ви­писки;

Б) 10 календарних днів з дня їх виписки, враховуючи день ви­писки;

В) 10 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки;

Г) 15 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки.

24. Виконані протягом операційного часу касові операції ві­дображаються в бухгалтерському обліку:

А) в цей самий день;

Б) не пізніше наступного операційного дня;

В) в кінці тижня;

Г) наприкінці місяця.

25. Виконані протягом позаопераційного часу касові опера­ції відображаються в бухгалтерському обліку:

А) в цей самий день;

Б) не пізніше наступного операційного дня;

В) в кінці тижня;

Г) наприкінці місяця.

26. За прибутковим касовим ордером здійснюється при­ймання готівки через каси банків:

А) від юридичних осіб для зарахування на власні поточні ра­хунки;

Б) від фізичних осіб – на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;

В) від юридичних та фізичних осіб – на рахунки інших юри­дичних або фізичних осіб;

Г) від працівників та клієнтів банку за внутрішньобанківськи-ми операціями.

27. За заявою на видачу готівки з каси банку готівкова наці­ональна валюта видається:

А) юридичним особам, їх відокремленим підрозділам;

Б) підприємцям;

В) фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків;

Г) працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.

28. Видачу готівки іноземної валюти за заявою на видачу готівки не можна здійснити:

А) юридичним особам, їх відокремленим підрозділам на цілі, передбачені нормативно-правовими актами;

Б) підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами;

В) фізичним особам з їх вкладних (депозитних) рахунків;

Г) працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.

29. 100 (сто) банкнот одного номіналу, які упаковані відпо­відною бандероллю, мають назву:

А) пачка банкнот;

Б) корінець банкнот;

В) блок банкнот;

Г) мішечок банкнот.

30. Приміщення банку (філії, відділення), у яких здійсню­ються касові операції, називається:

А) касовим вузлом;

Б) активною касою;

В) операційною касою;

Г) грошовим сховищем.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Задача 1. Київська меблева фабрика звернулася в банк в Києві з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого знаходиться в Луцьку. Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника.

1. Назвіть види акредитивів.

2. Поясніть суть розрахунків акредитивами.

3. Що зробить банк із заявою меблевої фабрики?

4. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів і банківського кредиту одночасно?

Задача 2. Київська швейна фабрика отримала від Чернігівського тексти­льного комбінату платіжну вимогу-доручення на 540 000 грн. Однак з'ясувалось, що договором передбачалось відвантаження продукції на 320 000 грн. Коштів на розрахунковому рахунку фа­брики достатньо.

1. Якими можуть бути дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату.

2. Який документ регламентує порядок і строки подання до банку акцептованої платником платіжної вимоги-доручення?

Як вирішуються суперечки між постачальником і покупцем при цій формі розрахунків?

Задача 3. До установи банку 5 червня звернулись: домобудівельний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але за­лишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об'єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки зали­шився вільний ліміт на 15 000 грн.

1. Назвіть дії банку в кожному випадку.

2. Який термін дії розрахункової чекової книжки?

3. Вкажіть термін пред'явлення чека чекоутримувачем до банку.

Задача 4. Київська меблева фабрика виставила покритий акредитив у банку Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн. Дата закриття акредитиву – 30 квітня. 20 квітня ліспромгосп подав до свого банку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 грн.

1. Які строки дії акредитива?

2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього ре­єстри рахунків?

3. Як поступить банк з невикористаною сумою акредитива (500 грн.) 30 квітня?

Задача 5. Завод «Укркабель» звернувся до банку з проханням видати чекову книжку на 80 000 грн. для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо.

1. Назвіть види чеків, які застосовуються при розрахунках.

2. Який термін дії чекової книжки?

3. Який термін дії чека?

4. Чи є при розрахунках чеками гарантія платежу?

5. Як поступить банк заводу «Укркабель» з заявою на покупку чекової книжки?

Завдання 6. Протягом операційного дня до Вас надійшли грошово-розрахункові документи від клієнта вашого банку АТ «Весна». Залишок коштів на рахунку вашого клієнта становить 8800 тис. грн.

Необхідно перевірити правильність оформлення документів.

Які рішення прийме банк щодо платіжних доручень?

Платіжне доручення № 32											0410002
від “ 14 ” жовтня 2006 р.										Одержано банком
Платник АТ “ВЕСНА”										“ 14 ” жовтня 2006р.
Код	20537850
Банк платника ЛОД АППБ “Аваль”					код банку			Дебет			Сума
у м. Львові						325570	рах.	2600 5 64
Одержувач Корпорація “Укрбуд”
Код	20531411							Кредит			5 800,00
Банк-одержувача ЛОД АППБ “Аваль”					код банку
у м. Львові					325570		рах.	2600 0 14
Сума літерами
П’ять тисяч вісімсот гривень 00 копійок
Призначення платежу За ремонтні роботи згідно угоди №4/8 від 10 жовтня 2006 р.
									Проведено банком
									“ 14 ” жовтня 2006 р.
М.П.		Підписи платника							Підпис банку
		(підпис)							(підпис)
		(підпис)

Платіжне доручення № 33											0410002
від “ 15 ” жовтня 2006 р.										Одержано банком
Платник АТ “ВЕСНА”										“ 15 ” жовтня 2006 р.
Код	20537850
Банк платника ЛОД АППБ “Аваль”					код банку			Дебет			Сума
у м. Львові						325570	рах.	2600 5 64
Одержувач МП “СМАК”
Код	40541411							Кредит			1 325,00
Банк-одержувача ЛОД АППБ “Аваль”					код банку
у м. Львові					325570		рах.	2600 3 88
Сума літерами
Одна тисяча триста двадцять п’ять гривень 00 копійок
Призначення платежу За продовольчі товари згідно угоди № 14/9 від 13 жовтня 2006 р.
									Проведено банком
									“ 15 ” жовтня 2006 р.
М.П.		Підписи платника							Підпис банку
		(підпис)							(підпис)
		(підпис)