Глава 2 анализ финансово- экономического состояния рынка депозитных услуг в современных условиях

Объектом исследования данной главы выступает АО «Альянс Банк» и основные направление и тенденции развития управления депозитными операциями в коммерческой банке. Задачами рассматриваемые в данной главе являются изучение общего состояния коммерческих банков в Республике Казахстан, основных направлении развития депозитной политики в АО «Альянс Банк».

2.1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитных услуг в Казахстане

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций.

Банковская система Казахстана переживает период активизации деятельности в результате оживления экономики с середины 2000 г. Эта активность еще больше усиливается благодаря увеличению ликвидности в банковской системе по мере укрепления доверия к ней. В последние несколько лет наблюдались быстрые темпы экономического роста; ожидается, что и в ближайшие годы они сохранятся на высоком уровне, что обусловлено значительным оживлением внутреннего спроса и существенным увеличением объема выпускаемой продукции во всех отраслях. В Казахстане стабилизируется инфляция, наблюдаются тенденции к быстрому росту и развитию производства, экспорта и инвестиций. По состоянию на 01 января 2005 года в Казахстане работают 35 банков второго уровня, которые имеют разветвленную региональную сеть, насчитывающую 378 филиалов и 1087 расчетно-кассовых отдела банков (таблица 2).

Таблица 2

Структура банковского сектора

	01.01.04	01.12.04	01.01.05	01.12.05
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	37	35	35	35
-банки с иностранным участием	17	16	16	15
Количество филиалов банков второго уровня	368	355	355	378
Количество расчетно-кассовых отделов банков второго уровня	1020	1020	1023	1087
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	8	10	10	11
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	14	20	20	18
Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	21	29	29	34
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	10	10	10	9

При этом более половины отечественных банков имеют свои представительства за рубежом. Устойчивое улучшение экономических условий и условий хозяйственной деятельности в Республике Казахстан в последние пять лет привело к повышению кредитоспособности и показателей работы банковского сектора страны. Несмотря на сохранение экономических и отраслевых рисков республики на относительно высоком уровне, банковская система Казахстана на несколько шагов опережает более слабые банковские системы России и других членов Содружества Независимых Государств (СНГ), что позволило поднять международный рейтинг по обязательствам в национальной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3; рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3 по версии авторитетного финансового аналитического агентства Moody's Investors Service (таблица 3).

Таблица 3

Некоторые банки Казахстана с указанием рейтингов и отдельных показателей финансовой деятельности на конец 2005 г.

Банк	Рейтинг*	Акционерный капитал	Валовой объем ссуд	Вклады населения	Активы	Чистый доход
Казкоммерцбанк	BB-/Позитивный/B	45 021	302 132	148 391	434 241	8 761
Банк ТуранАлем	BB-/Позитивный/B	25 948	255 118	139 224	373 064	4 620
Халык	B+/Позитивный/B	21 442	174 418	154 846	249 523	7 460
АТФ-банк	РН	8 342	63 884	44 826	95 450	1 456
Нурбанк	B-/Стабильный/C	7 195	38 657	38 970	61 803	774
Банк «Каспийский»	РН	5 723	36 743	30 022	54 736	842
Валют-Транзит Банк	РН	5 348	18 812	22 419	31 320	522
Альянс-банк	РН	3 730	32 301	36 797	50 303	208
Астанафинанс	РН	2 447	6 378	3 229	21 388	250
Цесна-банк	РН	1 334	7 951	8 937	12 146	319
Лариба	B-/Стабильный/C	1 324	1 596	770	2 240	214
Примечание. РН – рейтинг не присваивался. Рейтинги по состоянию на 23 августа 2004 г. Источники: Standard & Poor's, годовые отчеты банков.

Из таблицы видно, что в казахстанской банковской системе доминирующее положение занимают три банка — Казкоммерцбанк, банк «ТуранАлем» и банк «Халык», на долю которых приходится 62 и 51% общего объема активов и капитала банковской системы соответственно.

Эти позитивные тенденции отразились практически на всех показателях деятельности банков второго уровня.

В частности, в 2004 г. размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня увеличился на 62,2 млрд. тенге, а в 2005г. – на 90,9 млрд. тенге, соответствующие коэффициенты роста представлены в таблице 4.

Таблица 4

Динамика собственного капитала банков второго уровня Казахстана,

в млрд. тенге

	2003г.	2004г.	2005г.	2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Капитал 1-го уровня	110,6	146,9	210,6	132,82	143,36
Уставный капитал	77	91,6	143,6	118,96	156,77
Дополнительный капитал	11,2	15,4	14,4	137,50	93,51
Нераспределенный чистый доход прошлых лет	15,0	25,3	41,2	168,67	162,85
Капитал 2-го уровня	55,7	83,7	124,7	150,27	148,98
Нераспределенный чистый доход	20,6	27,3	35,9	132,52	131,50
Субординированный долг	30,1	58,8	88,6	195,35	150,68
Всего собственный капитал	161,2	223,4	324,5	138,59	145,26

Это увеличение собственного капитала в первую очередь, связано с увеличением уставного капитала на 52 млрд. тенге и 14,6 млрд. тенге в 2005 и 2004гг. соответственно. Кроме того, из таблицы 4 видно, что совокупных активов банковского сектора Казахстана в 2005г. по сравнению с 2003г. выросли более чем в 2 раза, то есть на 1 405,5 млрд. тенге.

Таблица 5

Динамика и структура совокупных активов банковского сектора Казахстана

	2002		2003г.		2004г.
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Деньги	33,3	2,9	47,5	3,0	55,8	2,2
Корреспондентские счета	78,7	6,9	63,4	4,0	146,5	5,7
Ценные бумаги	194,5	17,0	325,2	20,4	447,6	17,5
Вклады, размещенные в других банках	64	5,6	68,8	4,3	78,5	3,1
Межбанковские займы	6,5	0,6	13,9	0,9	74,9	2,9
Займы клиентам	689,1	60,2	982,8	61,6	1642,3	64,4
Инвестиции в капитал и субординированный долг	6,9	0,6	10	0,6	13,6	0,5
Основные средства и нематериальные активы	28,4	2,5	32,4	2,0	41,3	1,6
Прочие активы	43,6	3,8	50,9	3,2	50	2,0
Всего активы	1 145,0	100,0	1 594,9	100,0	2 550,5	100,0

Более детальное изучение активов показывает, что структуре активов банков основную долю занимают займы клиентам, более 64%, а также ценные бумаги более 17%, что характеризует и соответствует динамичному развитию экономики Казахстана в целом. Однако, согласно экономическим законам, рост активов повлиял на качество активов и условных обязательств, данные представлены в таблице 6.

Таблица 6

Динамика качества активов и условных обязательств

	2002		2003		2004
	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Итого активов и условных обязательств, подлежащих классификации, в том числе:	1041,8	100	1865,2	100	3112,9	100
Стандартные	821,5	78,8	1468,5	78,7	2240,5	72
Сомнительные	204,8	19,7	376,4	20,2	825,2	26,5
Субстандартные	151,9	14,6	290,5	15,6
Неудовлетворительные	38,1	3,7	65,1	3,5
Сомнительные с повышенной степенью риска	14,8	1,4	20,7	1,1
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей					635,6	20,4
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей					60,6	1,9
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей					84,0	2,7
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей					18,0	0,6
Сомнительные 5 категории					27,0	0,9
Безнадежные	15,5	1,5	20,3	1,1	47,2	1,5

Из таблицы видно, что имеется негативная тенденция снижения удельного веса стандартных активов с 78,8% в 2002г. до 72% в 2004г. в первую очередь, это связано с ростом сомнительных активов и субстандартных активов. Также наблюдается рост безнадежных активов с 1,1% в 2003г. до 1,5% в 2004г.

Необходимо отметить, что в январе 2003 г. регулирующие органы Казахстана внесли изменения в правила нормативной классификации ссуд, увеличив число категорий риска и конкретизировав модели оценки кредитоспособности заемщиков в баллах. По уровню риска ссуды разбиты на три категории: стандартные, сомнительные и безнадежные. Кроме того, безнадежные ссуды разбиты еще на пять подкатегорий. Классификация ссуд по уровню риска основана на скоринговой модели, включающей 8 факторов: финансовое положение, период задержки погашения, качество залогового обеспечения, переговоры о пересмотре договора ссуды, другие нарушения, цель ссуды, предыдущие списания, рейтинг по международной шкале. Резервные требования по новой классификации представлены в таблице 7.

Таблица 7

Резервные требования

	Требования к резервированию, %
Стандартные ссуды	0-2
Сомнительные ссуды	5
в т.ч.
Сомнительные 1-й категории	10
Сомнительные 2-й категории	15
Сомнительные 3-й  категории	20
Сомнительные 4-й категории	25
Сомнительные 5-й категории	50
Безнадежные	100
В соответствии с нормативным актом № 465 от ноября 2002 г., с поправками 2004 г.

Несмотря на столь явно консервативный и директивный характер классификации ссуд, данная система сложна и не обеспечивает повышение прозрачности. Это замечание особенно справедливо, поскольку оценка кредитоспособности заемщиков и качества залога основана на внутренних методологиях банков, которые значительно отличаются друг от друга. Кроме того, в силу специфичности применяемой скоринговой модели залог высокого качества может компенсировать высокий уровень просрочек при погашении ссуды (даже свыше 90 дней) и, таким образом, ссуда может быть классифицирована как действующая. В то же время даже действующие ссуды могут попасть в отрицательную категорию.

Это касается также и качества ссудного портфеля банков Казахстана, динамика качества ссудного портфеля представлена в таблице 8.

Таблица8

Динамика качества ссудного портфеля

	2003		2004		2005
	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в % к итогу
Итого ссудный портфель	717,4	100	1 024,7	100	1 717,2	100,0
Стандартные	511,2	71,3	685	66,8	945,2	55,0
Сомнительные	191,7	26,7	320,3	31,3	728,0	42,4
Субстандартные	139,3	19,4	239,5	23,4
Неудовлетворительные	37,8	5,3	63,3	6,2
Сомнительные с повышенной степенью риска	14,7	2,0	17,1	1,7
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей					545,9	31,8
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей					57,9	3,4
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей					80,5	4,7
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей					17,8	1,0
Сомнительные 5 категории					25,9	1,5
Безнадежные	14,4	2,0	19,4	1,9	44,0	2,6

В структуре кредитного портфеля банков в течение 2004 года доля стандартных кредитов уменьшилась с 71,3% до 66,8%, доля сомнительных увеличилась с 26,7% до 31,3%, безнадежных уменьшилась с 2,0% до 1,9%. За 2005г. доля стандартных кредитов опять снизилась с 60,8% до 55,0%, доля сомнительных увеличилась с 37,1% до 42,4%, доля безнадежных увеличилась с 2,1% до 2,6%.

В таблице 9 представлена структура ссуд банков Казахстана.

Таблица 9.

Структура ссуд банков Казахстана по отраслям экономики

	2003г.		2004г.
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%
Торговля	191,5	25,3	292	25,0
Сельское хозяйство	77,9	10,3	118,2	10,1
Нефте- и газодобывающая отрасли	61,2	8,1	74,3	6,4
Пищевая промышленность	41,9	5,5	70,1	6,0
Металлургическая промышленность	21,8	2,9	25,6	2,2
Строительство	41,4	5,5	95	8,1
Финансовые услуги	34,4	4,6	26,3	2,3
Транспорт	21,2	2,8	28,6	2,4
Другие отрасли	187,8	29,9	245,9	29,3
Потребительские кредиты физ. лицам	30	4,0	58,3	5,0
Ипотечные кредиты физ. лицам	8,3	1,1	37,7	3,2
Итого	717,4	100%	1072	100

Кредитование населения развивалось опережающими темпами (хотя их начальный уровень был очень низким) по сравнению с кредитованием предприятий, которые также увеличили заемные средства, особенно краткосрочные кредиты на пополнение оборотного капитала, а также долгосрочные кредиты для финансирования инвестиций. В конце 2004 г. объем ссуд населению составил 96 млрд. тенге, или 8,2% от общего объема кредитования по сравнению с 5% в 2003 г. Малые и средние предприятия, в основном принадлежащие отечественным собственникам, испытывают дефицит инвестиций и кредитов и все больше превращаются в объекты кредитования для банков, стремящихся нарастить объемы корпоративного кредитования. Это может увеличить показатели риска банков, поскольку они начинают работать в новых или менее знакомых секторах, а системы управления рисками не отработаны. В 2004 г. доля кредитов нефтегазовой отрасли и металлургии была относительно невелика — 8,6% (против 11% в 2003 г.). Это отражает тот факт, что нефтяные и добывающие компании получают прямое иностранное финансирование или финансируют свою деятельность за счет собственных средств. Однако любое длительное падение цен на нефть будет иметь негативные последствия для экономики из-за сокращения государственных и корпоративных расходов, что в конечном счете окажет давление на кредитные портфели банков.

Касательно обязательств. За 2003-2004 гг. общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 393,4 млрд.тенге или на 38,9% и составила на 01.12.03г. 1 403,8 млрд. тенге (таблица 10). В 2005 году общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 803,8 млрд. тенге (53,9%) и составила по состоянию на 01.12.04г. 2 295,1 млрд. тенге. Доля обязательств перед нерезидентами в совокупных обязательствах банковского сектора увеличилась с начала года c 25,5% до 33,5%.

Таблица 10

Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора

	2003		2004		2005
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Обязательства перед клиентами	713,4	70,6	977,5	69,6	1 534,0	66,8
Межбанковские депозиты	30,7	3,0	48,3	3,4	102,8	4,5
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан	8,2	0,8	8,1	0,6	5,8	0,3
Займы, полученные от международных финансовых организаций	21,2	2,1	22,2	1,6	18,0	0,8
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банк. операций	89,5	8,9	207	14,7	318,8	13,9
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	33,8	3,3	11,4	0,8	29,6	1,3
Субординированные долги	30,1	3,0	58,8	4,2	88,6	3,9
Выпущенные в обращение ценные бумаги	22,6	2,2	21,5	1,5	97,2	4,2
Прочие кредиторы	31,0	3,1	30,1	2,1	61,7	2,7
Прочие обязательства	29,9	3,0	18,9	1,3	38,6	1,7
Всего обязательств	1 010,4	100	1 403,8	100,0	2 295,1	100

Положительная динамика отмечена по всем видам обязательств. Наиболее существенное влияние на прирост обязательств оказало увеличение депозитной базы банков. Так, обязательства перед клиентами в 2004г. увеличились на 37% до 977,5 млрд. тенге, при этом доля привлеченных депозитов в сумме совокупных обязательств банковского сектора снизилась с 70,6% до 69,6%. В 2005г. обязательства перед клиентами увеличились на 57,3% до 1 534,0 млрд. тенге, и их доля в общей сумме совокупных обязательств по банковскому сектору составила 66,8%.

В таблице 11 представлены данные о депозитах клиентов банков Казахстана.

Таблица 11

Депозиты клиентов, млрд. тенге

	2003		2004		2005
	Всего	в т.ч. в ин.валюте	Всего	в т.ч. в ин.валюте	Всего	в т.ч. в ин.валюте
Всего вкладов, в т.ч.:	698,4	430,7	952,4	553,4	1 527,9	899,2
Вклады юридических лиц, в т.ч.:	441,1	240,9	619	338,9	1 107,0	702,7
Вклады до востребования	205,3	94,9	240,2	70,1	3,0	1,2
Срочные вклады	204	114,4	221,5	112,5	340,5	194,0
Условные	31,8	31,6	157,3	156,3	1,4	0,9
Вклады физических лиц, в т.ч.:	257,3	189,8	333,4	214,5	420,9	196,5
Вклады до востребования	45,2	20,7	36,3	13,9	17,9	8,2
Срочные вклады	211,8	168,8	274,9	189,5	339,4	165,5
Условные	0,339	0,3	22,2	11,1	9,9	8,0

Вклады клиентов в 2005г. увеличились на 555,9 млрд. тенге (57,2%) и составили на 01 декабря 1 527,9 млрд.тенге, в 2004г. они увеличились на 254 млрд.тенге или на 36,4%. При этом, вклады до востребования увеличились на 21,5% и их доля в совокупных вкладах клиентов составила 1,4%. Вклады физических лиц повысились на 22,6% или на 77,7 млрд. тенге, в основном за счет увеличения остатков на счетах срочных вкладов на 56,5 млрд. тенге (20,0%). В свою очередь, вклады юридических лиц увеличились на 76,0%, в том числе срочные депозиты – на 55,7%, вклады до востребования – на 11,1%, текущие и карт-счета клиентов – на 87,6%.

Оценивая роль банковской системы в национальной экономике необходимо определить адекватность собственного капитала, ликвидность и доходность банков. Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора сохранились на прежнем уровне (таблица 12). Уровень капитализации банковского сектора можно охарактеризовать как высокий, при этом средние показатели адекватности капитала 3 крупнейших банков составляют k1 - 0,07 (при нормативе - 0,06), k2 - 0,14 (при нормативе - 0,12). Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 01 декабря 2005 года существенно не изменились и составили k1 - 0,08 (при нормативе - 0,06), k2 - 0,15 (при нормативе - 0,12).

Таблица 12

Показатели адекватности собственного капитала

	2003г.	2004г.	2005г.
Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (k1)	0,09	0,09	0,08
Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2)	0,17	0,17	0,15
Отношение собственного капитала к ссудному портфелю	0,22	0,22	0,19
Отношение собственного капитала к сформированным провизиям	3,58	4,01	2,88
Отношение собственного капитала к сомнительным кредитам	0,84	0,70	0,45
Отношение собственного капитала к безнадежным кредитам	11,19	11,53	7,38

В 2005 году уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности повысился в течение года с 0,90 на 01.01.05г. до 1,04 на 01.12.05 г., при минимальной норме для отдельного банка 0,3. Коэффициент краткосрочной ликвидности (минимальная величина – 0,5) по состоянию на 1 декабря 2005 года составил 1,02. На 01 декабря 2005 года банками второго уровня был получен совокупный чистый доход в размере 35,9 млрд. тенге, по состоянию на 01 декабря 2005 года – 27,3 млрд. тенге (таблица 13).

Таблица 13

Доходность банковского сектора, в млрд. тенге

	01.12.04	01.12.05	Изменение (+;-), в%
Доходы, связанные с получением вознаграждения	124,1	191,2	54,1
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	53,5	82,6	54,4
Чистый доход, связанный с получением вознаграждения	70,6	108,6	53,8
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	73,3	93,8	28,0
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	115,9	162,0	39,8
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	-42,6	-68,2	60,1
Непредвиденные статьи	2,7	1,0	-63,0
Чистый доход до уплаты подоходного налога	30,7	41,4	34,9
Расходы по выплате подоходного налога	3,4	5,6	64,7
Чистый доход после уплаты подоходного налога	27,3	35,8	31,1

Совокупный размер доходов составил 286,4 млрд. тенге (по состоянию на 01 декабря 2004 года – 200,7 млрд. тенге), расходов – 250,5 млрд. тенге (по состоянию на 01 декабря 2004 года – 173,4 млрд. тенге). Следует отметить, что по состоянию на 01 декабря 2005 года банками получен чистый доход на 31,5% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

В структуре процентных доходов наибольшую долю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам (84,7% или 162,0 млрд. тенге), а в структуре процентных расходов - расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов (66,6% или 55,0 млрд. тенге). Чистый доход по дилинговым операциям составил 9,3 млрд. тенге (по состоянию на 01.12.03г. – 9,0 млрд. тенге). Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора представлены в таблице 14.

Таблица 14

Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора

	01.12.2004	01.12.2005
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA)	1,92	1,63
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE)	13,74	12,79
Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса), к совокупным активам	7,78	7,5
Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю	10,32	9,61
Отношение чистого дохода по дилинговым операциям к чистому доходу до уплаты подоходного налога	29,32	22,41
Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса), к совокупным обязательствам	3,78	3,6
Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам	2,48	2,39

Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 1,63% (по состоянию на 01.12.04г. – 1,92%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE) – 12,79% (по состоянию на 01.12.04г. – 13,74%).

В целом, банковский сектор играет большую роль в экономике Казахстана (таблица 15).

Таблица 15

Динамика относительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике Казахстана

	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.
ВВП, млрд.тенге	3 250,6	3 747,2	4 449,8	5 141,06
Отношение активов к ВВП, %	25,1	30,6	37,7	49,6
Отношение ссудного портфеля к ВВП, %	15,9	19,1	24,4	33,4
Отношение собственного капитала к ВВП, %	3,8	4,3	5,2	6,3
Отношение депозитов клиентов к ВВП	15,0	18,6	21,8	29,7

Из таблицы видно, что все показатели имеют тенденцию к росту, что создает благоприятную ситуацию обеспечения экономики Казахстана платежными средствами. Таким образом, банковский сектор Казахстана отличается перспективностью, динамичным развитием и положительной кредитной историей. Из всех стран СНГ именно Казахстан, по мнению экспертов, имеет наиболее развитую банковскую систему.

2.2 Общая характеристика финансового состояния АО «Альянс банк»

Альянс-Банк входит в десятку банков второго уровня республики и обладает развитой региональной инфраструктурой, имея свои представительства в десяти городах Казахстана. К концу 2003 года количество обслуживаемых клиентов возросло до 42,5 тысячи. Целенаправленная стратегия стабильного роста позволила Альянс-Банку второй год подряд (с 2002 года) сохранять высокую динамику развития и по итогам 2003 года занять достойное место на финансовом рынке Казахстана.

Возникновение банка началось в 1993г., когда в городе Павлодаре основан один из первых региональных банков Казахстана – ОАО «ИртышБизнесБанк». В 1999г. ОАО «ИртышБизнесБанк объединяется с АОА «Семипалатинский городской банк». Новый межрегиональный банк ориентирован на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей. Кроме Усть-Каменогорска, Семипалатинска, Павлодара и Экибастуза ОАО «ИртышБизнесБанк» располагал филиалами в городах Астане и Алматы. В 2001 г. произошла смена основных акционеров ОАО «ИртышБизнесБанк». Новыми владельцами банка стали консорциум казахстанских компаний в составе ОАО «Алматы Кус», ТОО «АстыкАстана 2030», ТОО «Корпорация Байт» и ТОО «Жана Гасыр-НС», которые привлекают к управлению ОАО «ИртышБизнесБанк» ряд ведущих специалистов из крупнейших казахстанских банков. Разработана стратегия форсированного развития банка, включающая смену названия на «Альянс Банк».

В 2002г. Альянс Банк становится полноправным преемником «ИртышБизнесБанка», полностью сохранив его имущественные права и обязанности перед субъектами рынков и клиентами. В этом же году «Альянс Банк» увеличивает уставной капитал более чем в 1,7 раза (до 2,1 млрд тенге) благодаря второму выпуску эмиссий на сумму 820,9 млн тенге и её успешному размещению. Таким образом, в состав акционеров Альянс Банка вошли крупные казахстанские производители в лице кондитерской фабрики «Рахат» и группы компаний «АНТ». Кроме того, «Альянс Банк» привлекает синдицированный заем со стороны ведущих российских банков на сумму 6 млн. долларов США и осуществляет выпуск субординированных облигаций на сумму 3 млрд. тенге и включает их в категорию «А» Казахстанской фондовой биржи (KASE). По итогам 2002 года Альянс Банк стремительно входит в десятку ведущих казахстанских банков, демонстрируя самую высокую среди казахстанских банков динамику прироста активов – 168%.

В 2003 г. Альянс Банк становится вторым банком в Казахстане, завершившим централизацию бизнеса в режиме on-line, получает первые кредитные рейтинги Е +/Ваз/NP с прогнозом «стабильный», а также рейтинг финансовой устойчивости на уровне Е + от ведущего рейтингового агентства Moody's Investors Service. Также Альянс Банк привлекает дебютный синдицированный заем от группы западных банков на сумму 10 млн. долларов США.

Альянс Банк был принят в члены Казахстанской фондовой биржи (KASE) по категориям «К» (право участия в торгах государственными ценными бумагами) и «Р» (право участия в торгах негосударственными эмиссионными ценными бумагами, включенными в официальный список ценных бумаг KASE).

Альянс Банк открывает новые филиалы в городах Караганде и Атырау, а также представительство (со статусом расчетно-классового отдела) в г. Зыряновск (Восточно-Казахстанская область).

В 2004г. Альянс Банк перешел к международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизации банковской информационной системы и её сертификации и становится первым участником Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов (КФГИК), участвует в реализации Программы жилищного строительства. Являясь ассоциированным членом Международной платежной системы Visa Internаtional, Альянс Банк запускает собственный карточный проект – выпуск «чиповых» платежных карточек. Альянс Банк в числе крупнейших банков Казахстана принимает решение об участии в ТОО «Первое кредитное бюро» - первой организации, созданной в республике с целью формирования кредитных историй заемщиков.

Так, успешное развитие Альянс Банком подтверждается соответствующими показателями деятельности. Активы Банка за 2005 год выросли в 2,3 раза, достигнув 50,3 тенге, прирост в абсолютных цифрах составил 28,5 млрд. тенге (рисунок 6). Доля Альянс Банка выросла с 1,9% на начало 2004 года до 3% на конец 2005 года. По приросту доли в совокупных активах Альянс Банк занимает 2-е место, уступая лишь АО «Банк ТуранАлем».

Активы Альянс Банка, млрд. тенге

Рисунок 6

Оставаясь одними из высокодоходных направлений в деятельности Банка, кредитные вложения на конец 2005 года возросли в 2 раза и составили 30,7 млрд тенге, или 61% в общей сумме активов (рисунок 6). Между тем Альянс Банк достаточно быстрыми темпами продолжал расширять свою деятельность на рынке ценных бумаг. Объемы вложений в ценные бумаги возросли более чем в 3 раза, а их удельный вес в общей сумме активов увеличился с 20 до 27%. Объем средств на корреспондентском счете и в кассе Банка составил 2,4 млрд тенге, то есть на достаточном уровне для поддержания ликвидности, гарантирующей устойчивость Альянс Банка.

Структура активов Альянс Банка в 2004 г.

Рисунок 7

Обязательства Альянс Банка увеличились за 2004 год с 20 до 46,6 млрд тенге, или на 26,6 млрд. тенге (рисунок 8). Годовой темп роста обязательств Банка составил 2,3, что значительно выше темпа роста банковской системы (1,47). Доля Банка в совокупных обязательствах банковской системы увеличилась с 2 до 3%.

Обязательства Альянс Банка, млрд. тенге

Рисунок 8

Изменения, происходившие в 2004 году в структуре пассивов, были связаны в основном с увеличением депозитной базы и собственного капитала, благоприятно отразившихся на показателях надежности Альянс Банка. Также позитивный характер данных изменений был связан с ростом доверия к Альянс Банку со стороны участников международного рынка капитала, что позволило увеличить сумму привлеченных от них средств. Высокое качество и разнообразие предлагаемых Альянс Банком услуг позволили сформировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде депозитов и остатков на расчетных счетах. Диверсификация операционной деятельности Банка привела к созданию сбалансированной структуры пассивов, оптимально соответствующей характеру финансового рынка, сложившегося на конец периода, и функциям, выполняемым Банком на этом рынке.

На рисунке 9 представлена структура обязательств Банка.

Структура обязательств Альянс Банка в 2004г.

Рисунок 9

Лучшим показателем доверия клиентов к Альянс Банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2004 году продолжали оставаться высокими. Общий объем остатков на счетах корпоративных клиентов возрос в 2,5 раза и составил на начало 2005 года 5,1 млрд. тенге, что составляет 11% от суммы обязательств и свидетельствует о традиционно высоком доверии к Альянс Банку со стороны клиентов.

В 2004 году также существенно увеличился объем размещаемых в Банке срочных депозитов корпоративных и частных лиц (соответственно 21,2 и 9,6 млрд. тенге). Их величина возросла в 2,2 раза, и удельный вес в обязательствах банка составил 66%. Клиентам Банка это дало возможность повысить доходность своих временно свободных денежных средств.

В 2004 году Банк продолжал активно привлекать средства от других банков, упрочив свое положение на рынке межбанковских заимствований. Объем привлеченных межбанковских депозитов увеличился за год в 2,2 раза и составил 10,6% от общего объема обязательств. В октябре 2004 года зарегистрирован второй выпуск трехлетних именных купонных облигаций в объеме 2 млрд. штук номинальной стоимостью 1 (один) тенге на общую сумму 2 млрд. тенге. Эмиссия внесена в Государственный реестр ценных бумаг под номером А92 и ей присвоен национальный идентификационный номер KZ2CKY03A924. Облигации включены в листинг АО «Казахстанская фондовая биржа» по категории «А». Также в 2004 году Банком был привлечен синдицированный заем на сумму 10 млн долларов США, организатором которого выступил Standard Bank London. В синдикат вошли Нуро und Vereinsbank AG (HVB Group) Raiffeisen Zentralbank и Union Bank of California. Данное обстоятельство свидетельствует о признании Альянс Банка на международном финансовом рынке, несмотря на дебют на рынке внешних (запасных) синдицированных займов и относительно небольшую историю Банка.

Сбалансированное увеличение обязательств Альянс Банка сопровождалось адекватным приростом собственного капитала, что благоприятно отразилось на показателях надежности. За счет 3-й эмиссии ценных бумаг капитал Банка возрос в 2 раза и составил на конец 2004 года 3,7 млрд. тенге (рисунок 9).

Собственный капитал Альянс Банка, млрд. тенге

Рисунок 9

В 2004 году интенсивный рост обязательств Альянс Банка обеспечивался адекватным ростом собственного капитала как за счет роста доходов (капитал второго уровня), так и за счет увеличения уставного капитала Банка (капитал первого уровня). Увеличение уставного капитала Альянс Банка произошло за счет окончательного размещения второй эмиссии акций в феврале 2003 года и, кроме того, в отчетном году осуществил выпуск третьей эмиссии простых именных акций в количестве 200000 экземпляров номинальной стоимостью 10 тыс. тенге каждая на общую сумму 2 млрд. тенге. Из них на конец отчетного года размещено 157500 экземпляров на общую сумму 1575 млн. тенге. Источником увеличения уставного капитала явились собственные средства акционеров. На конец отчетного периода количество не размещенных акций составило 42500 экземпляров, которые были успешно размещены в первом полугодии 2004 года. Выкупленных Банком акций на конец года не имелось. По результатам общего собрания акционеров, проведенного в декабре 2003 года было принято решение об увеличении объявленного уставного капитала Альянс Банка до 7 млрд. тенге.

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности Альянс Банка. Кредитный портфель в 2004 году увеличился в 2 раза, достигнув 30,7 млрд. тенге (рисунок 10). Банк проводит целенаправленную работу по реализации проектов в приоритетных отраслях экономики Казахстана. Развиваются такие перспективные и высокодоходные инструменты, как лизинг и факторинг.

Кредитный портфель Альянс Банка, млрд. тенге

Рисунок 10

Возрастающее доверие клиентов к деятельности Альянс Банка подтверждается значительным ростом объема депозитной базы. Депозитный портфель с начала 2004 года возрос в 2,2 раза как в разрезе юридических, так и физических лиц (рисунок 11).

Депозитный портфель Альянс Банка, млрд. тенге

Рисунок 11

Таким образом, Альянс Банк продемонстрировал динамичный рост бизнеса. Это не могло не отразиться на финансовых результатах (таблица 16).

Таблица 16

Финансовый результат Альянс Банка

	2002г.	2003г.
Финансовый результат	13,7 млн. тенге	207,5 млн. тенге
Рост	3,04	15,14

Доход Банка сформировался за счет повышения как процентных (на 254%), так и непроцентных доходов (на 286%). Вместе с тем расходы росли менее быстрыми темпами, рост процентных расходов составил 247%, а операционных расходов 205%. Это позволило обеспечить значительный прирост прибыли в сравнении с прибылью за 2002 год.

В 2004 году совокупный доход Альянс Банка составил 5,4 млрд. тенге, при этом были произведены расходы в сумме 5,2 млрд. тенге. Тщательное планирование финансовой деятельности и проводившаяся в течение года оптимизация доходов и расходов в условиях продолжающейся диверсификации банковских операций способствовали улучшению структуры доходов и расходов.

Первое место, как и в предшествующих периодах, в структуре доходов Альянс Банка занимают доходы от кредитных операций – 3,7 млрд. тенге (для сравнения: 1,5 млрд. тенге – в 2003 году).

Увеличение объемов проведения операций с ценными бумагами обусловило рост доходов по данным операциям, которые на конец периода составили 0,6 млрд. тенге.

Рост клиентской базы, расширение сети расчетно-кассовых отделов, увеличение количества и расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, способствовали росту комиссионных доходов с 0,1 млрд. тенге в 2002 году до 0,5 млрд. тенге в 2004 году.

Рост депозитной базы отразился на увеличении процентных расходов (проценты, уплаченные по вкладам, депозитам клиентов и кредитных организаций), которые составили 2,6 млрд. тенге.

В условиях расширения масштабов деятельности Альянс Банка и продолжающего финансирования регионального развития (в 2003 году было открыто 2 филиала и 9 РКО), расходы на персонал и административные расходы увеличились по сравнению с 2003 годом в 2,4 раза. Увеличение расходов на персонал было также обусловлено ростом заработной платы в банковской сфере, что потребовало повышения заработной платы работников для стабилизации кадрового состава.

Увеличение длины пассивов позволило Банку с минимальными рисками для ликвидности изменить структуру кредитного портфеля в части увеличения доли долгосрочных вложений до 44% по сравнению с прошлым годом (30%) и, соответственно, снижения доли краткосрочных вложений до 56% в общем ссудном портфеле. Увеличение сроков основано на осуществлении инвестиционных проектов, привлечении долгосрочных вложений и размещении ресурсов.

Распределение портфеля по видам валют на конец 2003 года отражает преобладание кредитов в национальной валюте – 47,3%. Кредиты в долларах США составили 26%, а 26,5% приходится на кредиты с фиксацией валютного эквивалента, кредиты в евро занимают 0,2% в общем кредитном портфеле. Особое внимание по-прежнему уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса. Доля таких кредитов в портфеле увеличилась по сравнению с прошлым годом на 2% и составила в общем объеме 56%. В 2003 году Альянс Банк продолжил работу по программам софинансирования в рамках республиканского и местного бюджетов. Альянс Банк уделял большое внимание реализации проектов в приоритетных отраслях экономики Казахстана (рисунки12,13). Средства, выделенные банку местными бюджетами для развития малого предпринимательства, были направлены в основном на развитие сельского хозяйства и переработку сельскохозяйственной продукции.

Структура ссудного портфеля Альянс Банка в 2003 г.

Рисунок 12

Структура ссудного портфеля Альянс Банка в 2004 г.

Рисунок 13

Инвестиции АО «Альянс Банк» в капитал других юридических лиц по состоянию на конец 2005 года представлены в таблице 16.

Таблица 17

Инвестиционная деятельность Альянс Банка

Наименование юридического лица	Доля Банка в уставном капитале юридического лица (более 5%)
АО «Альянс Инвестмент Менеджмент»	39%
ЗАО СК «Альянс Полис»	9%

АО «Альянс Инвестмент Менеджмент» АО «Альянс Инвестмент Менеджмент» является профессиональным участником рынка ценных бумаг. Основными направлениями деятельности являются:

• брокерско-дилерская деятельность;

• маркет-мейкинг;

• андеррайтинг;

• управление инвестиционным портфелем;

• финансовое консультирование по целевому инвестированию.

Компания заняло четвертое место по объемам торгов корпоративными ценными бумагами на торговой площадке ЗАО «Казахстанская фондовая биржа» (KASE) по итогам 2004 года, её доля в брутто-объеме торгов составила 9,2% при 32 участниках торгов – членов KASE.

В октябре 2004 года Альянс Банк инвестировал свои средства в развитие страховой компании «Альянс Полис».

Уставный капитал компании составляет 300 млн. тенге. По данному показателю компания входит в десятку страховых компаний на рынке. Компания предоставляет широкий спектр страховых услуг физическим и юридическим лицам. Заботясь о стабильности и устойчивости, а также надлежащем исполнении своих обязательств перед клиентами, компания придает большое значение перестрахованию своих рисков, в связи с чем наладила прочные партнерские отношения с крупнейшими международными и отечественными перестраховочными и страховыми компаниями.

По активным операциям. 2004 год для Альянс Банка был ознаменован высокой динамикой роста депозитной базы. Портфель срочных депозитов увеличился более чем в два раза, составив 36,2 млрд. тенге на конец периода. Депозитный портфель юридических лиц был увеличен в течение года на 115% и составил сумму в размере 26,4 млрд. тенге. В общем депозитном портфеле доля депозитов юридических лиц составила 73% (рисунок 13). Основными вкладчиками в этой категории являются пенсионные фонды. В течение 2004 года также наблюдалось постоянное увеличение депозитов физических лиц. Депозитный портфель физических лиц увеличился на 137%, составив 9,8 млрд. тенге на конец периода. В отчетном году наблюдалось увеличение доли вносимых срочных депозитов в тенге. В депозитном портфеле физических лиц она составила 46,3%, увеличившись за год почти на 10%.