Тема12. Перестрахування і співстрахування

Необхідність і сутність перестрахування, стан і перспективи його розвитку. Суб'єкти перестрахування. Ринки перестрахування. Вимоги, що ставляться до перестрахування ризиків у нерезидентів.

Методи перестрахування. Факультативне перестрахування. Облігаторне перестрахування. Порівняльний аналіз методів перестрахування.

Форми проведення перестрахувальних операцій. Пропорційне перестрахування. Квотні та ексцедентні договори пропорційною перестрахування, їх характеристика, переваги та недоліки.

Непропорційне перестрахування: на базі ексцеденту збитку, на базі ексцеденту збитковості.

Співстрахування та механізм його застосування.

Тема 13. Фінансово-економічна діяльність страхових організацій

Особливості та принципи фінансово-економічної діяльності страховика.

Склад та економічний зміст доходів страховика. Доходи від страхової діяльності.

Зароблені страхові премії як основне джерело доходів страховика. Доходи від перестрахувальних операцій. Склад доходів страховика. Доходи від страхової діяльності. Страхова премія, порядок її визначення. Доходи від інвестування тимчасово вільних коштів.

Склад та економічний зміст витрат страховика. Собівартість страхової послуги. Витрати на здійснення страхових операцій. Виплати страхового відшкодування і страхових сум.

Відрахування в запасні фонди або резерви внесків. Витрати на превентивні заходи. Витрати на ведення страхової справи. Інші витрати страховика.

Оподаткування страховиків згідно норм нового Податкового кодексу України.

Тема 14. Фінансова надійність страхової компанії

Поняття фінансової надійності страховика та її значення. Формування збалансованого страхового портфеля.

Фінансові методи забезпечення надійності страхових компаній. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення. Власні кошти страховика. Статутний і гарантійний фонди страховика. Показники платоспроможності. Фактичний і нормативний запаси платоспроможності, порядок їх обчислення. Страхові резерви, їх види. Технічні резерви, їх склад та порядок формування.

Перестрахування як метод забезпечення фінансової надійності страховика.

Призначення і використання фондів в страхуванні, їх роль у забезпеченні фінансової надійності страховика. Запасні, резервні та інші фонди страхової організації.

Оцінка фінансового стану страховика. Значення, завдання та інформаційна база оцінки фінансового стану. Фінансова звітність страхових організацій і її використання в оцінці фінансового стану. Система показників і методи оцінки фінансового стану.

4. Список рекомендованої літератури

Основна література:

1. Конституція України: прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 черв. 1996 р. – К.: Вид-во «Право», 1996. – 56 с.

2. Господарський кодекс України. – Х.: ТОВ «Одісей», 2004. – 84 с.

3. Цивільний кодекс України. – Х.: ТОВ «Одісей», 2007. – 424 с.

4. Закон України Про страхування від 7 берез. 1996 р. 85/96-вр, редакцiя вiд 30 лип. 2010 р. [Електронний ресурс] – Режим до­ступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgiin/laws/main.cgi?find=1&text l=1&user=perv1&text=%EF%F0%EE+%F1%F2%F0%E0%F5%F3 %E2%E0%ED%ED%FF&x=7&y=2

5. Закон України Про внесення змін до Закону України «Про стра­хування» від 4 жовт. 2001 р. № 2745-14 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/laws/main.cgi?p age=9&user=1284027630899966/

6. Закон України Про фінансові послуги і державне регулювання ринків фінансових послуг від 6 лют. 2003 р. № 485 – ІV [Елек­тронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

7. Закон України Про оподаткування прибутку підприємств від 28 грудн. 1994 р. № 334/94 – ВР, редакція від 1.07.2010 [Електро­нний ресурс]. – Режим доступу:http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/ laws/main.cgi?find=1&textl=1&user=perv1&text=%CF%F0%EE+ %EE%EF%EE%E4%E0%F2%EA%F3%E2%E0%ED%ED%FF+%E F%F0%E8%E1%F3%F2%EA%F3+%EF%B3%E4%EF%F0%E8%B A%EC%F1%F2%E2&x=5&y=7.

8. Закон України Про податок з доходів фізичних осіб від 22 трав. 2003 р., № 889-ІV, редакція від 23 лип. 2010 р. [Електронний ре­сурс] / Режим доступу http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/laws/ main.cgi?find=1&textl=1&user=perv1&text=%CF%F0%EE+%EF %EE%E4%E0%F2%EE%EA+%E7+%E4%EE%F5%EE%E4%B3% E2+%F4%B3%E7%E8%F7%ED%E8%F5+%EE%F1%B3%E1&x=8 &y=8.

9. Закон України Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів від 1 лип. 2004 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main. cgi.nreg= 19161-15.

10. Закон України Про акціонерні товариства від 17 верес. 2008 р. [Електронний ресурс].Режимдоступу:http://zakon.rada.gov.ua/ cgiin/laws/main.cgi?page=1&nreg=514-17

11. Про Положення про державну комісію з регулювання ринків фі­нансових послуг України: Указ Президента України від 4.04.2003 р. № 292/2003 // Українська Інвестиційна Газета. – 2003. – № 50. – С. 15–19.

12. Офіційний сайт Державної комісії з регулювання ринків фінан­сових послуг України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www.dfp.gov.ua.

13. Про затвердження вимог до рейтингів фінансової надійності (стійкості) страховиків та перестраховиків - нерезидентів: По­станова КМУ від 15 жовт. 2003 р. № 1640 // Українська Інвести­ційна Газета. – 2003. – № 50. – С. 53 – 54.

14. Про порядок утворення та державної реєстрації Авіаційного страхового бюро і Морського страхового бюро: Постанова Ка­бінету Міністрів України від 27 квіт. 1998 р. [Електронний ре­сурс]. – Режим доступу: http: // zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi?nreg = 561-98-% EF.

15. Положення про Моторне (транспортне) страхове бюро: Постано­ва Кабінету Міністрів України від 21 трав. 2002 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi?nreg=682-2002%EF.

16. Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів: Постанова Кабінету Міні­стрів України від 17 серп. 2002 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg = 1211-2002%EF.

17. Про затвердження Ліцензійних умов провадження страхової діяльності: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 р. № 40 [Елек­тронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi .

18. Про деякі питання здійснення обов’язкового страхування цивіль­но-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 9 серп. 2010 р. №566 // Офіцій­ний вісник України. – 2010. – 30 серп.

19. Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страху­вання життя: Розпорядження державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17 груд. 2004 р. [Електро­нний ресурс]. – Режим доступу: http://www.tas-insurance.com. ua/ua/info/digest/number3/1700.html

20. Про затвердження Методики формування резервів із страхуван­ня життя: Розпорядження державної комісії з регулювання рин­ків фінансових послуг України від 3.02.2004 р. № 24 // Україн­ська Інвестиційна Газета. – 2004. – № 22. – С. 53 – 55.

21. Про внесення змін до Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» щодо страхових виплат, страхових відшкодувань, викупних сум, отриманих платником податку за договорами страхування: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12 лип. 2005 р. [Електро­нний ресурс]. – Режим доступу: http://www.dfp.gov.ua/997.html.

22. Про внесення змін до Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» щодо страхових виплат, страхових відшкодувань, викупних сум та пенсійних виплат, отримуваних платником по­датку за договорами страхування, недержавного пенсійного за­безпечення та пенсійного вкладу: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 18 трав. 2006 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg = z0779-06.

23. Актуарна справа в Україні: історія та розвиток / Актуарне забез­печення діяльності страхової компанії: матеріали Міжнародної конференції // Страхова справа. – 2010. – № 1 (37). – С. 30 – 32.

24. Балук Н.Р. Моделювання показників страхової культури спожи­вачів / Н.Р. Блук // Регіональна економіка. – 2009. – №4 (54). – С. 152 – 158.

25. Вовчак О.Д. Страхові послуги: навч. посіб. / О.Д. Вовчак. – Л.: Компакт – ЛВ, 2005. – 656 с.

26. Вовчак О.Д. Страхування: навч. посіб. / О.Д. Вовчак. – Л.:Новий світ – 2000, 2005. – 480 с.

27. Временко Л. Пруденційний режим регулювання страхової діяль­ності: цілі, задачі, інструменти / Л. Временко, О. Корват // Стра­хова справа. – 2009. – № 1 (33). – С. 60 – 64.

28. Говорушко Т.А. Страхові послуги: навч. посіб. / Т.А. Говоруш­ко. – К.: ЦНЛ, 2005. – 396 с.

29. Горбач Л.М. Страхова справа: навч. посіб. / Л.М. Горбач. – К.: Кондор, 2003. – 207 с.

30. Дубіщев В.П. Загальнонаціональні та регіональні фактори розмі­щення страхового капіталу в Україні / В.П. Дубіщев, І.В. Фисун // Актуальні проблеми розвитку економіки регіону. – 2007. – Вип. 3. – Т. 2. – С. 14 – 24.

31. Ерхарт Б. Світовий ринок перестрахування : підсумки 1 півріччя 2010 року / Б. Ерхарт, Ш. Мілденхолл, Т. Хетлстад // Страхова справа. – 2010. – № 2 (38). – С.14 – 17.

32. Завада О. Ми не можемо допустити монополізації ринку обов’язкового медичного страхування / О. Завада // Страхова справа. – 2009. – № 2 (34). – С.29.

33. Законодатель страхового бизнеса – Lloyd’s of London // Страхо­вое обозрение – 2005. – № 2. – С. 12–16.

34. Клапків М.С. Витоки національного страхового ринку України: навч. посіб. / М.С. Клапків, Ю.М. Клапків. – Тернопіль: Карт-бланш, 2003. – 276 с.

35. Козьменко О.В. Аналіз структури ринку перестрахування в Україні [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www. nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/2009_13/13_08 pdf.

36. Кривицька Ю. Співстрахування та перестрахування в Україні [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: //www. yur-gazeta. com/ oarticle/1735/

37. Лесик Л.М. Тенденції та проблеми розвитку ринку обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів в умовах економічної кризи / Л.М. Лесик // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – № 2. – С. 214 – 219.

38. Ляховченко Л.А. Загальнообов’язкове державне соціальне ме­дичне страхування як додаткове джерело фінансування галузі охорони здоров’я в Україні / Л.А. Ляховченко // Економіка та держава. – 2010. – № 3. – С. 93 – 97.

39. Макаркіна Л. Страхування основних фондів на підприємстві та податкові наслідки / Л. Макаркіна // Вісник податкової служби України. – 2010. – № 17. – С. 20 – 25.

40. Мухіна О.В. Страховий ринок України: стан та проблеми розви­тку / О.В. Мухіна // Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – № 3 лют. – С. 50 – 52.

41. Нагайчук Н.Г. Теоретичні підходи до визначення змісту поняття «фінанси страхових організацій» / Н.Г. Нагайчук // Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – № 11 черв. – С.32 – 35.

42. Паращак О. Вітчизняним страховикам виміряли податковий тиск /О. Паращак // Страхова справа. – 2010. – № 1 (37). – С.14 – 15.

43. Паращак О. Зимова олімпіада Sochi 2014: аналіз ризиків та стра­ховий аспект / О. Паращак// Страхова справа. – 2010. – № 2 (38). – С.54 – 56.

44. Страхування: підруч. / [кер. авт. кол. і наук. ред. В.Д. Базилевич] – К.: Знання, 2008. – 1019 с.

45. Страхування: підруч. / [кер. авт. кол. і наук.ред. С.С. Осадець] – К.: КНЕУ, 2006. – 599c.

46. Страховий та інвестиційний менеджмент: підручник / [В.Г. Фе-доренко, В.Б. Захожий, О.Г. Чувардинський та ін.]. – К.: МАУП, 2002. – 340 с.

47. Страховые рынки Восточной Европы и СНГ: справоч. пособ./ [А.Н. Залєтов, Р. Пукала, О.А. Слюсаренко, А.А. Циганов]. – К.:Международная агенция «BeeZone», 2004. – 624 с.

48. Базилевич К.С. Страхова справа. - 3-е вид., перероб. і доп,- К.: Т-во «Знання», КОО, 2005. - 351 с.

49. Безугла В.О. Страхування: Навчальний посібник. -К.: ЦУЛ, 2008. -584 с.

50. Вовчак О. Д. Страхування: Навчальний посібник. - Львів: «Новий світ - 2000», 2004. - 480 с.

51. Вовчак О. Д., Завійська О.І. Страхові послуги: Навчальний посібник. – Львів: Видавництво «Компакт-ЛВ», 2005. - 656 с.

52. Дьячкова Ю.М. Страхування: Навчальний посібник. -К.: ЦУЛ, 2008.-240 с.

53. Плиса В.Й. Страхування: Навч. посіб. 2-е вид. – К.: Каравела, 2008. – 392 с.

54. Внукова Н.М., Временко Л.В., Успаленко В.І. Страхування: теорія та практика: Навчальний посібник / За загальною редакцією д.е.н., проф.. Н.М. Внгукової. – 2-ге видання, перероблене та доповнене. –Харків: Бурун Книга, 2009. –656 с.

55. ІІІірінян Л. Фінансова надійність і фінансова стійкість страховиків// Актуальні проблеми економіки. -2007, № 9.-С. 173-178.

56. Страхові послуги: Підручник / С.С. Осадець, Т. М. Артюр, О.О. Гаманкова та ін.,; Кер. Авт. Кол. Й наук. ред. проф. С.СМ. Осадець і доц.. Т.М. Артюр. – К.: КНЕУ, 2007. – 464 с.