Практическая работа №3 Разработка модели бизнес-планирования

Показатели

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого:

1.Сырье, Материалы на ед. прод.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

-

-

50

-

-

50

-

-

50

-

-

55

-

-

55

-

-

55

-

-

55

-

-

60

-

-

60

-

-

60

-

-

60

-

-

65

-

-

-

2.Энергия, топливо, ГСМ на ед. прод.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

-

3.Заработная плата рабочих на ед. прод. руб.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

3.1. Социальные отч.

-

-

8

3,42

-

-

8

3,42

-

-

8

3,42

-

-

8

3,42

-

-

9

3,86

-

-

9

3,86

-

-

9

3,86

-

-

9

3,86

-

-

10

4,29

-

-

10

4,29

-

-

10

4,29

-

-

10

4,29

-

-

-

-

4. Прочие прямые расходы

4.1.Планируемая цена приобретения товаров, руб. за ед.

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

4.2. Амортизация ст. по пр-ву защ. пленки, руб. за ед.

3. Защитные пленки

(250руб/п.6.3)

5700

3600

0,83

5500

3500

0,5

5500

3500

0,36

5600

3500

0,28

5800

3600

0,25

6000

3800

0,23

6000

3800

0,21

6200

4000

0,18

6300

4000

0,18

6500

4100

0,17

6500

4200

0,16

7000

4500

0,13

-

-

-

5. Итого прямых затрат, руб. на ед. прод.:

(п.1+п.2+п.3+п.4)

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

5700

3600

64,25

5500

3500

63,92

5500

3500

63,78

5600

3500

68,70

5800

3600

70,11

6000

3800

70,09

6000

3800

70,07

6200

4000

75,04

6300

4000

76,47

6500

4100

76,46

6500

4200

76,45

7000

4500

81,42

-

-

-

6.Планируемый объем производства (закупки) товаров, ед.

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

50

60

300

100

140

500

150

240

700

200

360

900

250

500

1000

300

500

1100

350

500

1200

350

550

1400

350

550

1400

350

550

1500

350

550

1600

500

700

2000

3300

5200

13600

7. Итого прямых затрат по видам продукции тыс.руб.

(п5*п.6)

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

285

216

19,28

550

490

31,96

825

840

44,65

1120

1260

61,83

1450

1800

70,11

1800

1900

77,10

2100

1900

84,08

2170

2200

105,06

2205

2200

107,06

2275

2255

114,69

2275

2310

122,32

3500

3150

162,84

20555

20521

1000,97

8. Итого прямых затрат, тыс.руб. п.7.1+п.7.2+п.7.3

520,28

1071,96

1709,65

2441,83

3320,11

3777,1

4084,08

4475,06

4512,06

4644,69

4707,32

6812,84

42076,97

Показатели

Сумма затрат и база их распределения для косвенных затрат тыс.руб./база расп.

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого:

1.Затраты на оплату труда продавцов и соц.отчисл., руб.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

Январь-Март – 1 продавец – 20000руб.+ 8571,43-ЕСН

Апрель-Декабрь – 2 продавца – 40000руб.+ 17142,86-ЕСН

Кол-во продаваемой продукции из соотношения 1:1:10

28571,43

10285,71

12541,43

5714,29

28571,43

9703,50

14016,17

4851,75

28571,43

9523,81

14603,18

4444,44

57142,86

17288,44

31847,14

8007,28

57142,86

16724,74

33449,48

6968,64

57142,86

18767,19

31062,94

7312,73

57142,86

20559,34

29024,94

7558,58

57142,86

19365,7

30030,87

7746,28

57142,86

19398,64

29929,34

7814,88

57142,86

19323,67

29537,61

8281,57

57142,86

18771,57

29537,61

8833,68

57142,86

20423,68

28245,52

8473,66

600000,03

200136,01

313856,23

86007,79

Затраты на оплату труда продавцов: На Фотоаппараты за январь = 28571,43*(45/(45+55+250/10) =10285,71 руб.; На Телефоны за январь = 28571,43*(55/(45+55+250/10)=12541,43 руб.;

На защитные пленки за январь = 28571,43*(250/10/(45+55+250/10)=5714,29 руб.

2. Затраты на оплату труда бухгалтера-кассира,и соц.отчисл..:и ежемес. кассовое обслуж., руб.

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

Весь год – 1 бухгалтер-кассир – 18000руб.+ 7714,29-ЕСН+500р кассовое обслуживание в месяц

База распределения: Кол-во продаваемой продукции из соотношения 1:1:1

26214,29

3370,41

4119,39

18724,49

26214,29

3521,32

5086,35

17606,61

26214,29

3640,87

5582,67

16990,74

26214,29

3507,55

6461,27

16245,48

26214,29

3657,81

7315,62

15240,87

26214,29

4001,13

6622,56

15590,6

26214,29

4305,73

6078,68

15829,89

26214,29

4001,74

6205,6

16006,96

26214,29

3989,13

6154,66

16070,5

26214,29

3846,96

5880,35

16486,97

26214,29

3601,15

5666,52

16946,61

26214,29

4013,26

5550,26

16650,77

314571,48

45457,06

70723,92

198390,49

Затраты на оплату труда бухгалтера-кассира: На Фотоаппараты за январь = 26214,29*(45/(45+55+250) =3370,41 руб.; На Телефоны за январь = 26214,29*(55/(45+55+250)=4119,39 руб.;

На защитные пленки за январь = 26214,29*(250/(45+55+250)=18724,49 руб.

3.Затраты на рекламу и неоновую подсветку, руб.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

Весь год – полноценный пакет рекламы – 30000руб+4000руб. – неоновая подсветка в месяц

База распределения: размер выручки от реализации продукции

34000

17680

14960

1360

34000

16489,61

16332,56

1177,83

34000

15965,22

17000

1034,78

34000

14507,8

18558,95

933,25

34000

13863,14

19254,37

882,49

34000

15421,35

17697,33

881,32

34000

16726,15

16371,95

901,9

34000

15933,75

17131,47

934,78

34000

16029,09

17002,29

968,62

34000

16074,29

16892,36

1033,35

34000

15796,4

17088,56

1115,04

34000

16905,41

16092,6

1001,99

408000

191392,2

204382,45

12225,35

4. Всего косвенных затрат на реализацию продукции, руб.:

(п.1+п.2+п.3)

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

88785,72

31336,12

31650,82

25798,78

88785,72

29714,43

35435,09

23636,19

88785,72

29129,9

37185,85

22469,97

117357,15

35303,79

56867,36

25186,01

117357,15

34245,69

60019,46

23092

117357,15

38189,67

55382,82

23784,66

117357,15

41591,21

51475,57

24290,36

117357,15

39301,19

53367,94

24688,02

117357,15

39416,87

53086,28

24854

117357,15

39244,93

52310,33

25801,9

117357,15

38169,12

52292,7

26895,33

117357,15

41342,35

49888,38

26146,42

1322571,51

436985,28

588962,6

296623,63

5.Планируемый объем производства (закупки) товаров, ед.

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

50

60

300

100

140

500

150

240

700

200

360

900

250

500

1000

300

500

1100

350

500

1200

350

550

1400

350

550

1400

350

550

1500

350

550

1600

500

700

2000

3300

5200

13600

6. Итого косвенных затрат на реализацию продукции, руб. на ед. прод.: (п.4/п.5)

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

626,72

527,51

86

297,14

253,11

47,27

194,2

154,94

32,1

176,52

157,96

27,98

136,98

120,04

23,09

127,3

110,77

21,62

118,83

102,95

20,24

112,29

97,03

17,63

112,62

96,52

17,75

112,13

95,11

17,2

109,05

95,08

16,81

82,68

71,27

13,06

-

-

-

Показатели

Сумма затрат и база их распределения для косвенных затрат тыс.руб./база расп.

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого:

1.Затраты на транспортировку и амортизацию касс. ап., руб.:

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

Январь-Февраль – 1 поставка – 15000руб.+ 200руб-аморт. касс. ап.

Март – 2 поставки – 30000руб.+ 200руб. – аморт. касс. ап.

Апрель-Май – 3 поставки – 45000руб.+ 200руб-аморт. касс. ап.

Июнь-Ноябрь – 4 поставки – 60000руб.+ 200руб-аморт. касс. ап.

Декабрь – 5 поставок – 75000руб.+ 200руб. – аморт. касс. ап.

Кол-во продаваемой продукции из соотношения 1:1:10

15200

5472

6688

3040

15200

5162,26

7456,6

2581,13

30200

10066,67

15435,56

4697,78

45200

13675,16

25191,08

6333,76

45200

13229,27

26458,54

5512,2

60200

19771,23

32724,8

7703,96

60200

21659,26

30577,78

7962,96

60200

20401,77

31637,52

8160,71

60200

20436,47

31530,55

8232,98

60200

20357,49

31117,87

8724,64

60200

19775,85

31117,87

9306,28

75200

26877,57

37171,1

11151,33

587400

196884,99

307107,29

83407,72

Затраты на транспортировку и амортизацию: На Фотоаппараты за январь = 15200*(45/(45+55+250/10) =5472 руб.; На Телефоны за январь = 15200*(55/(45+55+250/10)=6688 руб.;

На защитные пленки за январь = 15200*(250/10/(45+55+250/10)=3040 руб.

2.Планируемый объем производства (закупки) товаров, ед.

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

50

60

300

100

140

500

150

240

700

200

360

900

250

500

1000

300

500

1100

350

500

1200

350

550

1400

350

550

1400

350

550

1500

350

550

1600

500

700

2000

3300

5200

13600

3. Итого косвенных (общепроизводственных) затрат, руб. на ед. прод.:

(п.1/п.2)

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

109,44

111,47

10,13

51,62

53,26

5,16

67,11

64,31

6,71

68,38

69,98

7,04

52,92

52,92

5,51

65,9

65,45

7

61,88

61,16

6,64

58,29

57,52

5,83

58,39

57,33

5,88

58,16

56,58

5,82

56,5

56,58

5,82

53,76

53,1

5,58

-

-

-

4. Итого переменных затрат, тыс.руб. (п.1+п.8 табл.1+п.4 табл.2):

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

624,27

321,81

254,34

48,12

1175,95

584,88

532,89

58,18

1828,64

864,2

892,62

71,82

2604,39

1168,98

1342,06

93,35

3482,67

1497,47

1886,48

98,71

3954,66

1857,96

1988,11

108,59

4261,64

2163,25

1982,05

116,33

4652,62

2229,7

2285,01

137,91

4689,62

2264,85

2284,62

140,15

4822,25

2334,6

2338,43

149,22

4884,88

2332,94

2393,41

158,52

7005,4

3568,22

3237,06

200,12

43986,95

21188,87

21417,07

1381,01

5. Итого переменных затрат, тыс.руб. на ед. прод.: (п.4/п.2):

1.Фотоаппараты

2.Телефоны

3. Защитные пленки

6,44

4,24

0,16

5,85

3,81

0,12

5,76

3,72

0,10

5,84

3,73

0,10

5,99

3,77

0,10

6,19

3,98

0,10

6,18

3,96

0,10

6,37

4,15

0,10

6,47

4,15

0,10

6,67

4,25

0,10

6,67

4,35

0,10

7,14

4,62

0,10

-

-

-

Показатели

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого:

1.Затраты на оплату труда охранника и

1.1. Социальные отчисления,тыс.руб

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

15

6,43

180

77,14

2.Аренда помещения магазина, тыс.руб.:

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

600

3. Затраты на открытие и гос. регистр., тыс.руб.:

15

15

4. Затраты на витрину и вывески, тыс.руб.:

25

25

5. Затраты на оплату труда директора и

5.1.Социальные отчисления,

тыс.руб.:

30

12,86

30

12,86

30

12,86

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

50

21,43

540

231,45

6.Итого постоянных затрат, тыс.руб.: п.1+п.1.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.5.1

154,29

114,29

114,29

142,86

142,86

142,86

142,86

142,86

142,86

142,86

142,86

142,86

1668,61

7. Итого затрат предприятия, тыс.руб.:

п.6+п.4 табл.3

778,56

1290,24

1942,93

2747,25

3625,53

4097,52

4404,50

4795,48

4832,48

4965,11

5027,74

7148,26

45655,56

8. Итого выручка

от реализации продукции, тыс.руб.

562,5

1299

2300

3206

4238

4795,3

5183,5

5521,3

5939,2

5922,5

5854,5

7278,5

52100,3

8. Прибыль (убыток) по операц. деят., тыс.руб.:

п.8-п.7

(216,06)

8,76

357,07

458,75

612,47

697,78

779

725,82

1106,72

957,39

826,76

130,24

6444,73