Характеристика пасивних операцій пат кб "Надра"

Пасивні операції
Власні ресурси	Формування статутного капіталу. Формування резервного фонду. Формування страхових фондів. Формування фондів економічного стимулювання. Формування інших фондів спеціального призначення. Формування і розподіл прибутку
Залучені ресурси	Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на рахунки на вимогу (поточні, бюджетні). Мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в конкретному банку (рахунки лоро). Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки. Мобілізація коштів інших банків на строкові депозитні рахунки
Позичені ресурси	Отримання кредитів від інших комерційних банків. Отримання кредитів у НБУ. Емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку

Планування структури пасивних операцій ПАТ КБ "Надра" і процентних витрат банку здійснюється аналогічно плануванню структури активних операцій і їх прибутковості. Аналіз структури пасивних операцій проводиться відповідно до таких критеріїв:

• залучені ресурси банку мають формуватися перш за все за рахунок залишків на поточних рахунках клієнтів, оскільки саме вони найменш схильні до впливу кон'юнктури фінансового ринку (тимчасово вільні ресурси клієнт може на свій вибір розміщувати в банку на депозиті чи на фондовому ринку, а для поточних розрахунків завжди резервуватиме кошти на своєму поточному рахунку). Бажано, щоб частка залишків на поточних рахунках клієнтів становила не менше ніж 30% від усіх залучених ресурсів банку;

• оскільки ринок міжбанківських кредитів (особливо короткострокових) є найризикованішим з погляду зміни процентних ставок на ньому, то рекомендується мати не більш ніж 20% серед усіх залучених ресурсів банку;

• в аналізі і побудові еталонної структури залучених ресурсів наступного року слід урахувати частку операцій, пов'язаних із розміщенням цінних паперів банку (векселів і депозитних сертифікатів, якщо такі є).

Після цього аналогічно прогнозу прибутковості активних інструментів складається прогноз середніх процентних ставок за пасивними операціями. При цьому будують його на рівні окремих інструментів (депозити юридичних осіб у гривнях, депозити населення у валюті і т. ін.), а середню вартість ресурсів розраховують як середньозважену за структурою операцій вартість окремих їх видів. Інформація про склад майна ПАТ КБ "Надра" наведена в табл. 1.7.

Таблиця 1.7

Аналіз складу майна пат кб "Надра", тис. Грн.

Актив	2010 р.	2011р.	2012 р.	Відхилення, +/-
				2011р. до 2010 р.	2012 р. до 2011р.
1	2	3	4	5	6
Грошові кошти та їх еквіваленти	962587	3434019	2209606	+2471432	+1247019
Торгові цінні папери	423187	-	-	-423187	-
Кошти в інших банках	372127	467923	193106	+95796	-274817
Кредити та заборгованість клієнтів	19357405	18544673	19669718	-812732	+312313
Цінні папери в портфелі банку на продаж	4485	155244	98830	+150759	-56414
Інвестиційна нерухомість	-	63955	461104	+63955	+397149
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	-	-	2121	-	+2121
Відстрочений податковий актив	40	-	-	-40	-
Основні засоби та нематеріальні активи	1740656	1327407	1289642	-413249	-37765
Інші фінансові активи	15771	5536	21137	-10235	+15601
Інші активи	35456	52292	58559	+23103	+6267
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	11708	-	-	-11708	-
Усього активів	22907651	24051049	24003823	+1143398	-47226

Як видно за табл. 1.7, загальна вартість активів ПАТ КБ "Надра" у 2011 р. зросла порівняно з 2010 р. на 1143398 тис. грн., а у 2012 р. порівняно з 2011 р. зменшилась на 47226 тис. грн.

Найбільших змін у складі активів зазнали грошові кошти та їх еквіваленти. Як негативне можна охарактеризувати зменшення залишків коштів в інших банка, зростання дебіторської заборгованості, а також зменшення вартості основних засобів, що обліковуються на балансі банку. Аналіз структури майна ПАТ КБ "Надра" проведемо за допомогою показників, наведених в табл. 1.8.

Таблиця 1.8