III. Движение основных средств, материалов, тары и других товарно-материальных

ценностей

В данном разделе отражается движение основных средств, вспомогательных материалов, топлива, строительных материалов, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, специальной одежды, тары. В таблице выводится остаток на начало отчетного периода (переносится как остаток на конец предыдущего отчетного периода), указывается поступление, выбытие товарно-материальных ценностей, рассчитывается остаток на конец отчетного периода.

Первичными учетными документами, отражающими движение основных средств, являются:

• «Акт о приеме-передаче объекта основных средств» (ф. ОС-1)

• «Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств» (ф. ОС-1а)

• «Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств») (ф. ОС-4)

• «Акт о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств») (ф. ОС-4)

• « Инвентарная карточка учета объекта основных средств» (ф. ОС-6)

• « Инвентарная карточка группового учета объектов основных средств» (ф. ОС-6а)

• « Инвентарная книга учета объектов основных средств» (ф. ОС-6б) и др.

Отчет подписывают материально-ответственные лица и лицо, составившее отчет.

IV. Оборотная ведомость по расчетам с покупателями по безналичному расчету

Назначение данной таблицы - показать взаиморасчеты аптеки с ОЗ, хозяйственными организациями другими покупателями по безналичному расчету. Основанием для заполнения таблицы являются: «Журнал учета продаж по безналичному расчету» (ф. 10-АП), «Реестр выписанных накладных на продажу товаров по безналичному расчету покупателям». В таблице указывается долг в пользу аптеки (дебетовый) или долг за аптекой (кредитовый) на начало месяца, обороты за месяц (сколько перечислено денежных средств и на какую сумму отпущено товара) и выводится остаток на конец месяца (дебетовый или кредитовый).

V. Движение товаров и выручки по подведомственным подразделениям аптеки

Данный раздел представляет собой таблицу, в которой указывается наименование подведомственных подразделений аптеки, адрес, остаток на начало периода, приход от аптеки (за вычетом возврата в аптеку), сдано выручки и реализовано по льготным и бесплатным рецептам, остаток на конец отчетного периода. Раздел заполняется но основании «Товарных отчетов» (ф.12-АП) материально-ответственных лиц

9