22. Функции страхования. Перестрахование.

Функции страхования

Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории.

Рисковая функция страхования связана с тем, что наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться. Под страховым риском понимаются опасности и случайности, вследствие возможного наступления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне сумму страхового возмещения. Случайности и опасности должны носить именно возможный, а не неизбежный характер. Обстоятельства, которые могут вызвать убытки, не должны быть также следствием умышленных или грубых действий со стороны страхователя.

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Многообразие форм и видов рисков приводит к возникновению различных отраслей и подотраслей страхования.

Предупредительная функция страхования реализуется путем финансирования за счет части средств страхового фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

Социальная функция страхования связана с оказанием материальной помощи застрахованным лицам в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление здоровья застрахованных лиц. Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя.

В личном страховании дополнительно выделяется сберегательная функция страхования, которая связана с накоплением определенных денежных сумм по договорам личного страхования.

Инвестиционная функция страхования состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др.

Контрольная функция страхования – это обеспечение соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. Кроме этого контрольная функция реализуется в установлении факта страхового случая и связанных с этим рисковых обстоятельствах и обеспечивается условиями заключенного договора страхования с привлечением экспертов и компетентных органов в вопросах страховой экспертизы.

Перестрахование

В соответствии с Законом РФ "О страховании" перестрахование определяется как страхование одним страховщиком риска исполнения всех, или части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика).

Таким образом, перестрахование является "вторым" страхованием, своеобразным страхованием своих страховщиков от определенных рисков.

Перестрахование возникло достаточно давно: первое договорное перестрахование принято относить к 1820 г.(Германия). Предпосылкой современного активного развития перестраховочных операций является индустриализация экономики и появление на этой основе больших и крупнейших рисков и комплексных источников опасностей. В этих условиях наступившая ответственность в определенных случаях может во много раз превосходить финансовые возможности одного страховщика, а, иногда, и страхового рынка на данной территории.

Расширение перестраховочных операций, таким образом, связано с тем, что профессиональные страховщики заинтересованны в замене части переменных затрат, возникающих в результате принятия рисков, на постоянные затраты (платежи по перестрахованию) путем заключения договоров перестрахования. На страховом рынке появляются профессиональные перестраховщики, в том числе, работающие на международном уровне.

Перестрахование выполняет следующие функции.

1) Ограничение риска: перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей части риска перестраховщику. Риск, который должен нести сам страховщик сокращается до размера, который готов нести сам страховщик с учетом своих финансовых возможностей. Перестрахование дает защиту от случайных отклонений от расчетной убыточности.

2) Увеличение объема собственной ответственности страховщика: наличие перестрахования обеспечивает возможность приема большего числа рисков, чем при использовании только собственных средств.

Страховое общество, передавая одному или нескольким перестраховщикам часть риска, добивается разумной однородности рисков и обеспечивает сбалансированность своего страхового портфеля. Сбалансированность в данном случае означает, что страховщик заключил максимально возможное количество договоров страхования с приемлемой для него ответственностью. В этом случае, выплата возмещений по одному или нескольким страховым случаям не отразится на финансовом положении страховщика.

3) Замена собственных средств страховщика "чужими".

В основу определения платежеспособности страховой организации как в отечественной, так и в мировой практике положен так называемый принцип "нетто", когда учитываются только риски, оставленные на собственную ответственность. В этом смысле перестрахование позволяет замещать собственный капитал страховщика. Для увеличения платежеспособности в этом случае нет необходимости увеличивать собственный капитал, достаточно передать часть риска в перестрахование.

Для перестрахования важно, что перестраховщик не вступает в экономические отношения со страхователем. Страховщик, несмотря на передачу исполнения части обязанностей по договору страхования перестраховщику, остается ответственен перед страхователем за компенсацию ущерба в полном объеме.

Перестраховщик компенсирует страховщику свою долю в страховой выплате только после того, когда будет произведен расчет со страхователем.

Важными в перестраховании являются такие понятия, как собственное удержание, комиссионное вознаграждение, тантьема.

Собственное удержание - это часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Может устанавливаться в абсолютной сумме или в виде доли в процентах.

Комиссионное вознаграждение - это участие перестраховщика в расходах перестрахователя по ведению дела.

Тантьема - это плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам, или своеобразная комиссия с прибыли. Величина тантьемы устанавливается в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика и определяется в договоре перестрахования