- •7. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •1. Понятие информационного обеспечения
- •2. Финансовая отчетность как основной источник финансовой информации
- •Отчет о финансовых результатах (о прибылях и убытках)
- •3. Базовые показатели финансового менеджмента
- •4. Информационные показатели финансового менеджмента
- •Практика Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •Базовые показатели финансового менеджмента
Практика Информационное обеспечение финансового менеджмента
Задание 1. Определить реальную потребность привлечения кредитов на основе построения баланса потребности производства в финансировании с использованием категории «рабочий капитал», форма которого имеет вид таблицы 1 и эффективность использования кредитов:
Баланс на основе категории «рабочий капитал»
Таблица 1
Чистые активы : |
Привлеченное финансирование : |
Рабочий капитал |
Кредитная позиция |
Долгосрочные активы |
Собственный капитал |
Итого |
Итого |
Исходные данные представлены в таблице 2. Расчет производится по трем вариантам.
Варианты баланса предприятия 2
Актив |
Пассив |
||||||
Статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
Статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
||||
Варианты |
Варианты |
||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
||
1.Внеоборотные активы |
15000 |
20000 |
25000 |
3. Капитал и резервы |
17000 |
20000 |
30000 |
2.Оборотные активы, в т. ч. 2.1 Запасы 2.2 Дебиторская адолженность 2.3 Денежные средства 2.4Краткосрочные фин. вложения |
7000 3000
4000
1000 |
5000 7000
8000
- |
14000 10000
800
200 |
4.Долгосрочные пассивы, в т.ч. 4.1 Долгосрочные кредиты |
3000 |
8000 |
- |
5. Краткосрочные пассивы, в т.ч. 5.1Краткосрочные кредиты 5.2Кредиторская задолженность |
5000
5000 |
-
12000 |
15000
5000 |
||||
Баланс |
|
|
|
Баланс |
|
|
|
В балансе категории «рабочий капитал» и «кредитная позиция» определяются следующим образом:
Рабочий капитал = дебиторская задолженность + запасы и затраты
– кредиторская задолженность
Кредитная позиция = долгосрочные и краткосрочные кредиты - краткосрочные
финансовые вложения - денежные средства
Построить баланс в таблице 3.
Чистые активы : |
Привлеченное финансирование : |
||||||
Статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
Статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
||||
Варианты |
Варианты |
||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
||
Рабочий капитал |
|
|
|
Кредитная позиция |
|
|
|
Долгосрочные активы |
|
|
|
Собственный капитал |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Для определения эффективности использования кредитов следует заполнить таблицу 4
Определение степени эффективности использования кредитов
Таблица 4
№ п/п |
Показатели |
Варианты расчетов |
||
1 |
2 |
3 |
||
1 |
Долгосрочные кредиты |
|
|
|
2 |
Краткосрочные кредиты |
|
|
|
3 |
Итого привлечено кредитов |
|
|
|
4 |
Кредитная позиция |
|
|
|
5 |
Эффективность использования кредитов (доля кредитной позиции в общей величине привлеченных кредитов) |
|
|
|
Задание 2. На основании данных предприятия (таб.2) определить платежный излишек или недостаток, выбрать наиболее оптимальный вариант. Результаты представить в таблице 5
Аналитический баланс
Таблица5
Актив |
Пассив |
Платеж. изл. (+), недост.(-) |
||||||||
Группировка статей |
Сумма, руб. |
Группировка статей |
Сумма, руб. |
|||||||
Варианты |
Варианты |
Варианты |
||||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
||
1.Наиболее ликвид ные активы |
|
|
|
1.Наиболее сроч-ные бязательства |
|
|
|
|
|
|
2Быстро реали- зуемые активы |
|
|
|
2.Краткосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
3.Медленно реа-лизуемые ктивы |
|
|
|
3.Долгосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
4.Трудно реали- зуемые активы |
|
|
|
4.Постоянные пассивы |
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
Получили соотношения
1вариант |
2 вариант |
3 вариант |
А1 П1 |
А1 П1 |
А1 П1 |
А2 П2 |
А2 П2 |
А2 П2 |
А3 П3 |
А3 П3 |
А3 П3 |
А4 П4 |
А4 П4 |
А4 П4 |