1 Теоретические основы управления активами банка

1.1 Коммерческие банки Республики Казахстан: функции и операции

Банк, как и любое предприятие, является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка).

По Закону Республики Казахстан (далее РК) «О банках и банковской деятельности» банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Национальным банком РК предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. В основе деятельности банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Банк - кредитно-финансовое предприятие, основу деятельности которого составляет привлечение и эффективное распределение денежных капиталов. Капитал банка можно разделить на собственный (обычно не более 10 % всех средств) и привлеченный - главным образом депозиты. Кроме того в общем капитале любого банка выделяют т.н. резервный капитал. Это тот минимум денежной наличности, который обеспечивает банковскую ликвидность, т.е. постоянную способность банка выдавать деньги по требованию клиентов. Размер этого налично-денежного минимума определяет норма резервных требований, которую обычно устанавливает для всех банков Национальный банк страны.

Типы банков. По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения. По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Коммерческие банки - это “банки для всех”. Они имеют дело с разными клиентами - от мелких вкладчиков до крупных фирм, и бывают универсальными (многооперационными) или специализированными, региональными или отраслевыми. Основные виды банковской деятельности можно свести к следующим направлениям:

Рисунок 1- Направления и основные виды банковской деятельности

Примечание : составлено автором

Помимо банков существуют и другие кредитно-финансовые “банкоподобные” учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, кредитные кооперативы и т.п. Огромные капиталы этих своеобразных “денежных бассейнов” тоже могут использоваться для кредитования и инвестирования производства. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

Рисунок 2 - Кредитно- финансовые «банкоподобные» учреждения

Примечание : составлено автором

Банковская система Казахстана состоит из двух уровней. Национальный банк республики представляет первый уровень, все остальные банки, включая коммерческие, составляют второй уровень. В начале 1999 года банковская система республики была представлена 72 банками, включая 5 государственных банков, один межгосударственный банк и 25 банков с иностранным участием (включая 13 филиалов иностранных банков). 10 крупнейших местных банков имеют филиалы по всех регионах Казахстана, в числе остальных - мелкие Алматинские банки и соразмерное количество региональных банков, в основном в городах Актобе, Астане, Павлодаре и Южном Казахстане. Количество банков постоянно снижалось благодаря процессам слияния, поглощения, отзывов лицензий Нацбанком и ликвидации банков, не соответствовавших требованиям минимального резервного капитала. Четыре крупнейших коммерческих банка Казахстана в плане активов, сети подразделений и роли в национальной экономике, контролируют около 65% всех банковских активов республики, это - Народный банк Казахстана, Казкоммерцбанк, БТА Банк, АБН-Амро (с иностранным участием). Головные офисы всех банков находятся в Алматы.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавца к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов, которые показаны на рис.3

Существенные признаки банка, отличающие их от других субъектов

Двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при перемещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п.

Рисунок 3 - Существенные признаки банка, отличающие их от других субъектов

Примечание : составлено автором

Стоит отметить, что одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Не менее важной функцией коммерческих банков является – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируется на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Позитивным фактором наращивания ресурсной базы банков играют средства предприятий и организаций. Задача банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Имея лицензию Национального банка Республики Казахстан на осуществление банковских операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

Помимо этого, банки могут оказывать консультационные услуги, такие как:

Рисунок 4 - Консультационные услуги, оказываемые банками

Примечание : составлено автором

Передовые банки активно расширяют спектр выполняемых ими услуг, повышают качество обслуживания клиентов и предлагают своим клиентам:

- открытие и ведение срочных счетов;

- открытие и ведение текущих счетов;

- банковский вексель эмиссионного синдиката;

- приобретение сберегательных сертификатов;

- приобретение обыкновенных именных акций:

- предоставление необходимой информации;

- индивидуальное обслуживание клиентов.

Перечисленные выше услуги банка - лишь небольшая часть спектра банковских операций и услуг по обслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

Доходность банковских услуг. Стоимость банковских услуг определяется договором между клиентом и коммерческим банком, но с учетом развития рынка аналогичных услуг в регионе и получение соответствующей прибыли за посредничество.

В настоящее время особенно ценятся услуги по своевременным расчетам между покупателем и поставщиком, а также услуги, связанные со внедрением новых платежных средств в виде кредитных и других пластиковых карт, векселей, чеков и других.

Основные функции действующих в республике коммерческих банков:

Рисунок 5 - Основные функции действующих в республике коммерческих банков.

Примечание : составлено автором

Как видно из рисунка 5, выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства. Покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Выпуск кредитных денег - специфическая функция, так как коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам и уменьшается когда эти ссуды возвращаются. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.

Одной из функций коммерческих банков - является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах банки выполняют для своих клиентов операции, связанный с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческим банком путем выпуска и размещения ценных бумаг. Т.о. банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Также коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (слияниям и поглощением, инвестициям и реконструкциям).

Возможность банков брать на себя те или иные функции жестко регламентируется Национальным банком посредством выполнения банками соответствующих пруденциальных нормативов. Невыполнение пруденциальных нормативов может привести к отзыву лицензии на право предоставлять отдельные виды финансовых услуг или к полному закрытию банка.

Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческим банкам выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права т.к. это монополия Нацбанка РК. Кроме перечисленных функций коммерческие банки предоставляют различные услуги: инкассируют, то есть переводят денежные средства, векселя и другие документы, осуществляют кассовое обслуживание, производят доверительные (трастовые) и лизинговые операции, торгуют иностранной валютой и драгметаллами, дают гарантии на третьих лиц, выпускают, покупают и продают ценные бумаги.

Банки могут быть универсальными и специализированными. Все они, как и кредитные учреждения, могут быть образованы на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законами Республики Казахстан.