Понятие кредита и основные показатели статистики кредита.
Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.
Таким образом, независимо от того, что предоставляется в кредит — деньги или товары (работы, услуги), возврат предполагается исключительно в денежном эквиваленте. В этом заключается одно из основных отличий кредита от займа, поскольку при займе оговаривается возврат имущества именно в той форме (денежной или натуральной), в какой оно было предоставлено в заем.
Понятие «кредит» применимо в тех случаях, когда денежные средства получены от организаций, которые занимаются их предоставлением на возвратной основе регулярно и профессионально, причем они предоставляют не столько свои денежные средства, сколько привлеченные от юридических и физических лиц для последующего перераспределения. Иными словами, денежные средства получены в кредит, если они предоставлены кредитными организациями или на возвратной основе выделены из бюджета (целевой бюджетный кредит).
Открытие кредита (кредитной линии) — это соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.
Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:
§ показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;
§ показатели расчета процентов за выданный кредит;
§ показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
Статистика краткосрочных кредитных вложений.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.
Краткосрочный кредит предоставляется сроком до одного года. Он выделяется под товарно-материальные ценности, затраты ценностей, ценностей в расчетах, на текущие потребности в платежах и на распределительные операции.
основную долю кредитных вложений в экономику составляют
краткосрочные кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной из
важнейших функций кредитных учреждений.
При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются
данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных
кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных
кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по
различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой
принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере
производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам
собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам
Статистический анализ оборачиваемости кредита.
Статистика кредита анализирует эффективность использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.
Существует два показателя измерения уровня оборачиваемости кредита:
1) длительность пользования кредитом (+);
2) количеств оборотов, совершенных кредитом за период (n).
Длительность пользования краткосрочным кредитом:
где К – средние остатки кредита; Опог – оборот кредита по погашению; Д – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом, являющийся обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.
Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т. е. представляют собой момент-ный динамический ряд.
Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:
n = On / К.
Этот показатель характеризует число оборотов, которые совершены краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения.
Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:
n = Д / t.
Использование индексного метода в анализе кредита:
индекс среднего времени погашения кредита:
Jt – индекс переменного состава. На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:
а) изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности;
б) изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности;
2) индекс времени погашения кредита:
индекс структурных сдвигов:
