2. Анализ системы управления персоналом в оао «Продтовары»

2.1. Общая характеристика организации

Объектом исследования явилось ОАО «Продтовары».

ОАО «Продтовары»- это коммерческая организация, которая занимается производством пищевых продуктов, торгово-закупочной деятельностью, производством и реализацией товаров народного потребления.

ОАО «Продтовары» одно из стабильных предприятий на рынке РБ и РФ, оно зарегистрировано как торговая организация в 2001 году. Занимается торговой деятельность в г. Стерлитамаке и Республике Башкортостан.

Сообразно уставу полным названием Общества является:

открытое акционерное общество «Продтовары». Юридический адрес организации: Российская Федерация, 453102, г. Стерлитамак, ул. Профсоюзная, 15. Фактическое местоположение: Российская Федерация, 453102, г. Стерлитамак, ул. Профсоюзная, 15.

Источником основания уставного капитала являются личные средства. Основная цель компании ОАО «Продтовары» - предложить лучший продукт для покупателей и распространить его наибольшему количеству потребителей.

Главная задача ОАО «Продтовары» - быть одной из главных компаний на региональном рынке. Поэтому организация объявляет свои ценности, соблюдение которых нужно для результативного формирования организации.

Важнейшими задачами организации являются: достичь 100% следования шаблонов качества в любой ее деятельности; значительного качества сервиса для клиентов; наивысшего качества труда сотрудников отделов; обеспечивать достойный уровень жизни работникакам организации.

На сегодняшниий день ОАО «продтовары» насчитывает порядка 80-и магазинов,ресторанов, столовых, цехов и этот список неизменно увеличивается.

Для достижения поставленной цели, ОАО «Продтовары» использует следующие виды занятия:

1. финансовая деятельность, торгово-закупочная для всех видов (опт, мелкий опт), торгово-посредническая, сбыт, организация готовой продукции в сетях розничной торговли;

2. производство и реализация продуктов народного потребления, товаров производственно- технического направления;

3. проведение технических, научно – исследовательских и проектно- конструкторских работ, технико-экономических, финансовых, юридических и других экспертиз, а так же консультирований;

4. создание и проведение выставок и ярмарок;

5. реклама как в РБ, так и за ее границами;

6. прочие виды занятий, не запрещенные существующими закономи.

В ОАО «Продтовары» существует линейно – функциональная система управления. Структура управления нашей организацией представленна в приложении 1.

ОАО «Продтовары» в большей степени реализует свою продукцию населению г. Стерлитамак, Ишимбай, Салават. Компания занимается также производством и продажей различных расфасованных продуктов. Данная организация известна не только на Урале, но и за его пределами. В регионах работают региональные представители организации. Численность работников ОАО «Продтовары» на 1 января 2014 года составила – 1109 человек, в том числе продавцов - 830 человека (Таблица 1).

Таблица 1

Профессиональный состав кадров ОАО «Продтовары» за 2013 год

Наименование должности	Количество человек
Руководитель	1
Зам. По финансам	1
Зам. По производству	1
Начальник службы упр. перс.	1
Экономист	5
Инженер по охране труда	1
Бухгалтер	13
Финансист	12
Менеджер	45
Технолог	22
Лаборант	35
Экспедитор	22
Продавцы и пр.персонал	830
Итого	1109

Осуществление планирования использования кадров должно обеспечить наилучшую степень удовлетворенности работой.

Для оценки экономического состояния организации, результатов финансово- хозяйственной деятельности необходимо провести анализ финансово – хозяйственной деятельности ОАО «Продтовары». Представим данную оценку деятельности предприятия за 2011-2013 гг.

Проведем анализ выручки от продаж товаров и услуг в ОАО «Продтовары» (Таблица 2).

Таблица 2

Выручка от продажи товаров и услуг ОАО «Продтовары»

за 2011-2013 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год	Изменение, (+,-) 2012 – 2013 гг.
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации продукции	2098135	2320124	2454287	134163
2	Выручка от стоимости оказанных услуг и выполненных работ	112	156	317	161
3	Итого (п.1+п.2)	2098247	2320280	2454604	154324
4	Товарооборот по оптовой торговле	340210	350110	356080	5970
5	Товарооборот от розничной торговли	1757925	1970014	2098207	128193

Выручка от реализации товаров по сравнению с предидущим периодом увеличилась на 154163 руб. Выручка от стоимости оказанных услуг увеличилась на 161 тыс. руб. Все эти факты выражают положительную тенденцию в раскручивании организации.

Рассмотрим затраты на производство и себестоимость продукции (Таблица 3).

Таблица 3

Затраты на производство продукции ОАО «Продтовары» за 2013 год

Элемент затрат	В сумме, тыс. руб.			В %
	план	факт	Изменение, (+;-)	план	факт	Изменение, (+;-)
1	2	3	4	5	6	7
Заработная плата	282000	299000	+ 17000	34,2	41	+ 0,8
Материальные затраты Отчисления на социальные нужды	93550 24330	98920 25720	+ 5360 +13880	42,1 10,1	50 14	-2,1 4
Амортизация основных средств	3115	3800	685	1,7	1,9	+ 0,2
Прочие производственные расходы Производственная себестоимость	30120 999150	36500 1188240	6380 189090	1,6 5,4	1,8 8,9	0,2 4
Итого производственных затрат	1686580	1923440	236860	94,7	98,7	+ 4
Коммерческие расходы	95790	113350	17560	5,2	5,5	0,3
Полная себестоимость	2781520	3225020	443510	100	100	-
В том числе: переменные расходы постоянные расходы	220164 120366	291471 137063	71307 16697	65 35	68 32	+ 3 -2

Из таблицы 3 видно, что фактические затраты предприятия выше плановых затрат на 443510 тыс. руб. Перерасход случился по всем видам издержек. Особенно по материальным затратам и производственным затратам. Возросла сумма переменных и постоянных издержек. Переменилась немного и структура затрат. Повысилась доля материальных затрат и амортизации основных средств в связи с инфляцией.

Оптимизировать затраты возможно следующим путем: уменьшением себестоимости товаров обеспечивается, прежде всего, за счет увеличения производительности труда. С ростом производительности труда уменьшаются затраты труда в расчете на одну единицу продукции. Поэтому снижается и удельный вес заработной платы в системе себестоимости.

С увеличением объема продаж продукции прибыль компании приумножается не только из-за уменьшения себестоимости, но и вследствие роста числа проданной продукции. Поэтому, чем выше объем продаж, тем при других одинаковых условиях выше сумма получаемой организацией прибыли.

Существенные запасы уменьшения себестоимости включены в урезании потерь от брака и прочих непродуктивных затрат. Исследование причин брака, обнаружение его виновника позволят осуществить мероприятия по устранению потерь от брака, уменьшению и более целесообразному применению отходов производства.

Проведем анализ динамики прибыли и рентабельности в ОАО «Продтовары» (Таблица 4).

Таблица 4

Динамика прибыли и рентабельности ОАО «Продтовары»

за 2011-2013 гг.

Показатели	Единицы измерения	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение, + / -	Темп роста,%
Выручка от продаж	тыс. руб.	3322680	3552910	4902120	+1349210	137,9
Издержки обращения	тыс. руб.	253210	278150	322500	+44350	115,9
Прибыль от продаж	тыс. руб.	128560	147600	616780	+469280	417,8
Рентабельность продаж	%	4,6	4,2	12,6	+8,4	305
Рентабельность затрат	%	7,9	7,8	6,6	-1,2	84,6

По данным таблицы 4, прибыль от продаж по итогам 2012 г. составила 147600 тыс. руб. В 2013 г. данный показатель выросла на 318,9% (469280 тыс. руб.). Общая прибыль от продажи корректируется на сумму коммерческих доходов и расходов.

О увеличении эффективности деятельности компании, сообщает тот факт, что за 2012 – 2013 гг. замечен прирост, величины рентабельности продаж на 305%. С данной целью дальнейшего роста прибыли, организации необходимо добиться уменьшения издержек.

Важнейшими задачами анализа фонда заработной платы является: оценка суммы и размера расходов на оплату труда в процентах к обороту. Обнаружение модификаций критериев в отчетном периоде и причин, определивших эти изменения. Исследование динамики фонда заработной платы. Анализ затрат на оплату труда по их доле в издержках обращения. Оценка результативности применения ФЗП. Обнаружение запасов и установление конкретных мер по их употреблению.

Чтобы оценить эффективность применения средств на оплату труда применются данные индикаторы:

1. Товарооборот на один рубль заработной платы.

2. Прибыль на один рубль заработной платы.

3. Фонд заработной платы на одного работника.

4. Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы.

Все данные показатели представлены в таблице 5.

Таблица 5

Показатели результативности применения средств на оплату труда

ОАО «Продтовары»за 2011-2013 гг.

Показатели		2011 год	2012 год	2013 год	Изменение, +/- 2012-2013 гг.	Темп роста, % 2012-2013 гг.
1		2	3	4	5	6
1.	Среднесписочная численность работников, чел.	1031	1062	1109	+47	102,8
2.	ФЗП, тыс. руб.	262200	265500	299000	33500	152,5
3.	Товарооборот, тыс. руб.	3322680	3552910	4902120	134,9	137,9
4.	Товарооборот на 1 рубль фонда заработной платы, руб.	52,9	53,4	49,5	-3,9	92,6
5.	Прибыль, тыс. руб.	128560	147600	616780	+469280	417,8
6.	Прибыль на 1 рубль ФЗП, руб.	1,8	1,7	4,7	3	276,8
7.	ФЗП на одного работника, тыс. руб.	224	242	248	6	108,8
8.	Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы	9,3	9,5	15,2	5,7	10,5

В 2013 году среднесписочная численность работников составила 1109 человек. При этом расходы на оплату труда увеличились на 6 тыс. рублей. Их доля в затратах предприятия в отчетном году составила 48,8%.

Уровень расходов на оплату труда в отчетном году составил 48,8%, что означает, что с каждых 100 рублей выручки предприятие тратило 48,8 рубля на возмещение расходов на оплату труда. Высокая производительность труда, в конечном счете, обеспечивает увеличение объема деятельности предприятия, который составил в отчетном году 490212 тыс. рублей, что больше показателя предшествующего года на 134921 тыс. рублей.

Подводя итог, можно сделать следующий вывод, что деятельность ОАО «Продтовары» на сегодняшний день является в целом эффективной. Увеличение оборота на 1,9% и прибыли на 417,8% содействовал повышению средств фонда заработной платы.

Среднесписочная численность работников увеличилась на 47 и составила 1109 человек. При этом расходы на оплату труда увеличились на 6000 рублей. Их доля в затратах предприятия в отчетном году составила 48,8%.

Выручка от реализации товаров по сравнению с предидущим периодом увеличилась на 1349210 тыс. руб. Выручка от стоимости оказанных услуг увеличилась на 161 тыс. руб. Прибыль от продаж в 2013 г. выросла на 318,9% и составила 616780 тыс. руб.

Все данные факторы свидетельствуют о том, что ОАО «Продтовары» динамичная организация с высоким потенциалом и ее экономические показатели ежегодно растут.