3.Листок оцінки властивого ризику та ризику контролю.

АТЗТ «Перлина Поділля»

^{Назва підприємства}

Номер:

1

Етап робіт:

планування

Склала:

Ткачук Д.В

дата

22.04.2014р.

Перевірила:

Козачок А.В.

дата

Питання

Відповідь

Чи вплинули негативно на розвиток підприємств галузі:

Загальний стан економіки в Україні

Ріст рівня інфляції

Чинне законодавство

Зміни офіційного обмінного курсу валют

так

так

ні

ні

2. Чи характерний для галузі тривалий виробничий цикл?

так

3. Чи відбувались у галузі протягом звітного періоду банкрутства, консервація виробництва?

ні

Продовження таблиці 2

4. Чи отримує галузь значні дотації від уряду?

ні

5. Чи спостерігались значні зміни у тенденції прибутковості (збитковості) серед підприємств галузі?

ні

Яка форма власності підприємства?

колективна

Чи здійснюється керівництво підприємством:

Одноосібно

Колегіально

так

-

Чи має керівництво;

Достатню кваліфікацію

Практичний досвід роботи

так

так

3. Чи має керівництво негативну репутацію?

ні

4. Чи є ознаки недостатньої чесності керівництва?

ні

5. Чи здатне керівництво на невиправданий ризик?

ні

6. Чи є причини у керівництва прикрасити фінансовий стан підприємства (перекрутити його показники)?

ні

7. Чи відбулись у звітному періоді (очікуються найближчим часом після його закінчення) зміни:

У складі керівництва

У складі власників

Форми власності

ні

ні

ні

8. Чи існує чіткий розподіл функціональних обов'язків на підприємстві?

так

9. Чи співпадає реальний розподіл повноважень членів керівництва з формальним?

так

10. Чи передбачений організаційною структурою підприємства орган внутрішнього контролю?

так

11. Чи усвідомлює керівництво важливість бухгалтерського обліку?

так

12. Чи немає конфлікту між керівництвом та головним бухгалтером?

ні

13. Чи здійснюються інвентаризації перед складанням річної бухгалтерської звітності?

так

14. Чи укладені договори про повну матеріальну відповідальність у передбачених законодавством випадках?

так

15. Чи відбулись зміни у складі традиційних користувачів звітності?

ні

16. Чи були випадки крадіжок, зловживань на підприємстві?

ні

17. Чи спостерігається висока плинність кадрів серед:

Працівників бухгалтерії

Матеріально-відповідальних осіб

ні

ні

18. Чи є підприємство позивачем (відповідачем) у судовій справі?

ні

19. Чи є філії (дочірні підприємства)?

ні

20. Чи вистачає підприємству власних оборотних коштів?

так

21. Чи використовуються підприємством позики?

ні

22. Чи є підприємство:

Збитковим

Прибутковим

ні

так

23. Чи були на підприємстві значні фінансові втрати?

24. Чи здійснює підприємство кілька видів діяльності?

25. Чи переважають на підприємстві форми оплати:

Готівкова

Безготівкова

Бартерні розрахунки

так

так

ні

26. Чи здійснювались нетрадиційні господарські операції протягом звітного періоду?

ні

27. Чи високий ступінь складності здійснюваних господарських операцій?

ні

28. Чи здійснює підприємство зовнішньоекономічну діяльність?

ні

Продовження таблиці 2.

29. Чи застосовується на підприємстві:

Ручна обробка облікової інформації

Комп'ютерна

ні

так

30. Чи здійснювались перевірки діяльності підприємства у звітному році:

ДПІ

Іншими уповноваженими органами

ні

ні

31. Чи проводився аудит у попередньому звітному періоді?

ні

32. Чи сплачувало підприємство значні санкції по податках і платежах:

У попередньому звітному періоді

Протягом звітного періоду

ні

ні

33. Чи відбувались у звітному періоді:

Зміни в обліковій політиці підприємства

Зміни у виробничій діяльності

У маркетинговій політиці

ні

ні

ні

34. Чи є ще якісь особливі обставини, що можуть вплинути на оцінку ризику?

ні