Тема 8. Операції з надання і погашення кредитів

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

При вивченні цієї теми потрібно комплексно охоплювати всі особливості організації банківського кредитування юридичних і фізичних осіб. З цією метою необхідно визначити

перелік документів, необхідних для одержання кредитів суб'єктами господарської діяльності та фізичними особами. Важливим питанням у банківській практиці при здійсненні кредитних операцій є оцінювання кредитоспроможності позичальників.

План самостійної роботи

1. Документи, необхідні для одержання кредитів суб'ектами господарювання та фізичними особами.

2. Оцінювання кредитоспроможності позичальників суб’єктів господарювання та фізичних осіб відповідно до Положення "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків".

Література: 1.8.1.12,1.13,17,43-64.

Питання У. Документи, необхідні для одержання кредитів суб’єктами господарювання та фізичними особами

Перелік документів, необхідних для одержання кредиту юридичною особою, створеною у формі господарського товариства

Назва документа	Форма подання документа
Кредитна заявка (за формою банку)	оригінал
Установчі документи
Статут	КОПІЯ
Установчий (засновницький) договір	КОПІЯ
Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи	КОПІЯ
Довідка про включення юридичної особи до ЄДРПОУ	КОПІЯ
Свідоцтво платника ПДВ	кошя
Довідка про взяття на облік платника податків	копія

Назва документ«	Форма подання документа
Рішення (накази) уповноважених органів (осіб) (відповідно до установчих документів) з таких питань:
обрання (призначення) органів управління юридичною особою	КОПІЯ
обрання (призначення) директора, голови правління, керівника юридичної особи	КОПІЯ
отримання кредиту	КОПІЯ
надання в заставу/іпотеку майна (із зазна- ченням переліку майна)	копія
визначення особи, яку уповноважено укла- дати договори з банком. Копія	копія
Трудовий контракт із керівництвом (у випад- ках, передбачених чинним законодавством)	копія
Картка із зразками підписів та відбитком печатки	копія
Паспорти керівництва	копія
Виписка з реєстру власників іменних цінних паперів (подається ПАТ)	оригінал
ФІНАНСОВІ ДОКУМЕНТИ
Баланси та звіти про фінансові результати за 5 останніх звітних періоди (поквартально, з відміткою управління статистики), звіт про рух грошових коштів за рік	копія
Декларації з податку на прибуток поквар- тально за рік (з відміткою ДПС)	копія
Розшифровка основних засобів (інвентарний номер, назва, дата введення в експлуатацію, первісна та залишкова вартість) на останню звітну дату	оригінал

Назв* документа	Форма подання документа
Розшифровка дебіторсько-кредиторської за- боргованості на останню звітну дату (контр- агент, сума заборгованості, дата виникнення, дата погашення за договором)	оригінал
Розшифровки рядків балансу, що мають пи- тому вагу більш ніж 10 % у валюті балансу	оригінал
Довідка ДПС про відсутність заборгованості по платежах до бюджету та про відсутність податкової застави	оригінал
Довідки з обслуговуючих банків про:
наявність відкритих рахунків	оригінал або копія
рух коштів по рахунках за останній рік що- місячно	оригінал або копія
залишки коштів на рахунках	оригінал або копія
наявність заборгованості за кредитами та інших зобов'язаннях перед банком	оригінал або копія
фінансову дисципліну та стан обслугову- вання боргу	оригінал або копія
Висновки аудиторських компаній (това- риства з додатковою відповідальністю та товариства з обмеженою відповідальністю подають за умови наявності)	копія
БІЗНЕС-ПЛАН (ТЕО)
Бізнес-план (ТЕО) відповідно, до вимог банку	оригінал
Ліцензії, сертифікати, дозволи, свідоцтва, які необхідні для впровадження проекту та здійснення діяльності підприємством	КОПІЯ

Назва документа	Форма подання документа
Документи, на які є посилання в бізнес-плані (ТЕО), крім книг та нормативних актів загальнодоступного користування	копія
У разі отримання кредиту на будівництво (реконструкцію) нерухомості подаються такі документи:
документ, що посвідчує право власності забудовника (замовника) на земельну ділянку для будівництва або на право користування земельною ділянкою під будівництво	копія
зведений кошторис будівництва	КОПІЯ
дозвіл на будівництво	КОПІЯ
дозвіл інспекції державного архітектурно- будівельного контролю на виконання будівельних робіт
позитивний комплексний висновок держав- ної експертизи щодо додержання в інвес- тиційних програмах та проектах будівництва діючих нормативів з питань санітарного та епідемічного благополуччя населення, еко- логії, охорони праці, енергозбереження, пожежної безпеки, міцності, надійності та необхідної довговічності будинків і споруд» а також архітектурних вимог	копія
контракти та договори на виконання робіт з будівництва (реконструкції), постачання об- ладнання та його монтажу	копія
ДОГОВОРИ
Договори оренди майна (виробничої, офісної, торговельної нерухомості, обладнання тощо), наявність яких необхідна для впровадження проекту	копія

Назва документа	Форма подання документа
Договори на придбання сировини, матеріалів, обладнання, надання послуг, робіт, необхідні для впровадження кредиту	копія
Договори на реалізацію продукції, надання послуг, робіт (джерела погашетія кредиту)
Договори на передачу в оренду власного майна	копія
Договори застави/іпотеки майна в інших банках (у тому числі, договори майнової поруки)	копія
Договори за кредитами, отриманими в інших банках	копія

Усі копії документів засвідчуються печаткою підпри- ємства та підписом уповноваженої особи.

Для суб’єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб:

1. Копія паспорта громадянина України (усі заповнені сторінки).

2. Копія ідентифікаційного коду (нотаріально завірена).

3. Свідоцтво про державну реєстрацію (завірені печат- кою та підписом відповідальної особи).

4. Довідка про включення до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій.

5. Довідка про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП).

6. Свідоцтво платника єдиного податку (або іншого документа, який визначає систему оподатковування, яка використовується).

7. Картка зі зразками підписів і відбитком печатки (завірені печаткою та підписом відповідальної особи).

8. Копія наказу про призначення на посаду керівника і головного бухгалтера (за наявності відповідних штатних одиниць).

9. Копія паспорта громадянина України (усі заповнені сторінки) та ідентифікаційного коду керівника і головного бухгалтера (за наявності відповідних штатних одиниць).

10. Копії ліцензій та інших дозволів у випадку здійснення діяльності, шо підлягає ліцензуванню або вимагає додаткових дозволів.

11. Копії звітів у податкову інспекцію за останні 4 звітних періоди, із відміткою податкової інспекції: декларація про доходи, звіт суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи- платника єдиного податку (для платників єдиного податку).

12. Копія книги обліку доходів і витрат за останні 6 місяців.

13. Розшнфровка на поточну дату:

• дебіторської та кредиторської заборгованості (із зазначенням найменування дебітора/кредитора, дати виник- нення і планової дати погашення заборгованості);

• основних засобів (із зазначенням найменування, дати придбання, вартості придбання, ринкової вартості на поточну дату);

• товарно-матеріальних запасів - товарів, готової про- дукції, сировини, напівфабрикатів (із зазначенням наймену- вання, вартості).

14. Довідка про наявність рахунків, відкритих у банків- ських установах (із зазначеиням банківських реквізитів).

15. Довідка про рух грошових коштів по всіх рахунках, відкритих у банківських установах (у національній і іноземній валюті) за останні 12 місяців із розбивкою по місяцях.

16. Виписки з обслуговуючих банків щодо рухів по рахунках із зазначенням призначення платежу за останні б місяців (за винятком рахунків, відкритих у обслуговуючих банках) - оригінал.

17. Довідки обслуговуючих банків щодо наявності/ відсутності діючих кредитів (при наявності таких, довідка повинна містити інформацію щодо суми заборгованості, наявності/відсутності простроченої заборгованості, також надаються копії кредитних договорів і договорів застави) — оригінал.

Для фізичних осіб:

1. Заява на одержання кредиту.

2. Заповнену анкету позичальника.

3. Паспорт (копію сторінок, що містять останнє фото, прізвище та ім'я, інформацію про дату видачі та орган, що видав паспорт, інформацію про місце реєстрації.

4. Ксерокопію довідки податкової інспекції про присво- єння ідентифікаційного номера.

5. Довідку з місця роботи із зазначенням посади, нарахованого і фактично отриманого доходу за останній рік (із щомісячною розбивкою).

6. Документи, що підтверджують інші доходи Пози- чальника (при наявності доходу не за основним місцем роботи), у т.ч. декларацію про доходи на останню звітну дату, завірену податковою інспекцією.

7. Документи, що підтверджують право власності на майно позичальника або майнового поручителя.

8. Письмовий розрахунок погашення кредиту (еконо- мічнеобгрунтування).

Питання 2. Оцінювання кредитоспроможності пози- чальників суб’єктів господарювання та фиичних осіб відпо- відно до Положення “Про порядок формування і вико- ристання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”

Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності:

• платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності);

• фінансова стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів);

• обсяг реалізації;

• обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках;

• наявність картотеки неплатежів - у динаміці);

• склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки);

• собівартість продукції (у динаміці);

• прибутки та збитки (у динаміці);

• рентабельність (у динаміці);

• кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів).

Банки повинні визначати значення показників плато- спроможності позичальника та його фінансової стійкості з урахуванням статистичних даних галузі господарства, у якій він працює, і даних про результати його діяльності.

Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:

коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ|), що характеризує те, як швидко короткострокові зобов'язання можуть бути погашені внеоколіквідними активами:

де Ав - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, і\ еквіваленти та поточні фінансові інвестиції,

Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами;

коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2), що характеризує можливість погашення короткострокових зобов'язань у встановлені строки:

А.

^ґ з* ■

де Ал - ліквідні активи, що складаються з високо- ліквідних активів, дебіторської заборгованості, одержаних векселів,

Зп - поточні (короткострокові) зобов’язання, що скла- даються з короткострокових кредитів і розрахунків із креди- торами;

коефіцієнт загальної ліквідності (КП), що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов'язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів:

ігй, ;

де А₀ - оборотні активи,

З_п - поточні (короткострокові) зобов'язання, що склада- ються з короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами.

Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:

коефіцієнт маневрепості власних коштів (КМ), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

В-А„

КМ-* -

К »

де В_к— власний капітал підприємства,

А_н- необоротні активи;

коефіцієнт незалежності (КН), що характеризує ступінь фінансового ризику:

КН--£

де З_к - залучені кошти (довгострокові та поточні зобов'язання),

В« - власний капітал.

Рентабельність позичальника визначається за такими показниками:

рентабельність активів:

де П_ч - чистий прибуток, А - активи;

рентабельність продажу:

де Пщ - чистий прибуток,

О_р - обсяг реалізації продукції (без ПДВ).

Аналіз грошових потоків позичальника має здійсню- ватися з урахуванням такого показника:

співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі, відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів) та для суб’єктів господарської діяльності, що отримали кредит в іноземній валюті, - з урахуванням зміни валютного курсу

_к_(Нсм**)-(З_мхп)-Зі

С_к

де На, — середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів),

С* - сума кредиту та відсотки за ним (за кредитами в іноземній валюті ця сума приймається до розрахунку із урахуванням зміни валютного курсу),

п - кількість місяців дії кредитної угоди,

З_м - щомісячні умовно-постійні зобов’язання пози- чальника (адміністративно-господарські витрати тощо).

Зі - податкові платежі та сума інших зобов’язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов’язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угода (за даними останнього балансу).

Для суб’єктів господарської діяльності, діяльність яких пов’язана із сезонним характером виробництва, середньомісячна сума надходжень визначається за 12 місяців. Оптимальне теоре- тичне значення показника К - не менше ніж 1,5.

Також можуть бути враховані суб’єктивні чинники, що характеризуються такими показниками:

• ринкова позиція позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі промисловості;

• наявність державних замовлень і державна підтримка позичальника;

• ефективність управління позичальника;

• професіоналізм керівництва та його ділова репутація;

• інша інформація.

Оцінка фінансового стану позичальника-банку здійсню- ється не рідше ніж один раз на місяць із використанням методів, що використовуються у вітчизняній та світовій банківській практиці, у тому числі, з урахуванням:

• інформації позичальника-банку про дотримання економічних нормативів і нормативу обов’язкового резервування коштів;

• аналізу якості активів і пасивів;

• аналізу прибутків і збитків;

• інформації про виконання банком зобов’язань у минулому;

• інформації про надані та одержані міжбанківські кредити;

• щорічного аудиторського висновку.

Класифікація позичальників-юридичних осіб (у тому числі, банків) здійснюється за результатами оцінки їх фінансового стану:

Клас "А " - фінансова діяльність висока, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема, погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану позичальника, затвердженої внутрішніми документами банку); вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника - бездоганна; крім того, позичальники-банки (резиденти) і банки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі проводитиметься на високому рівні. До цього класу можуть належати інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник А, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch ШСА, Standard&Poor’s, Moody’s тощо).

Клас “Б" - фінансова діяльність позичальника цієї категорії близька за характеристиками до класу “А”, але ймовірність підгримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. Позичальники/контрагенти банку, які належать до цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності; крім того,

позичальники-банки (резиденти) і бапки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника. Недоліки в діяльності позичальників, які належать до класу “Б”, мають бути лише потенційними. За наявності реальних недоліків клас позичальника потрібно знизити. До цього класу можуть належати інші позичальники- банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж “інвестиційний клас”, що підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standard &Poor’s, Moody’s тощо).

Клас "В" - фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю, крім того, позичальники - банки (резиденти) і банки країн - членів СНД дотримуються економічних нормативів. Надходження коштів і платоспро- можність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості у повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації та покращення фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо. До цього класу можуть належати позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standard&Poor’s, Moody’s тощо).

Клас "Г” - фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної

документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. Якщо під час проведення такої класифікації немає безсумнівних підтверджень поліпшити протягом одного місяця фінансовий став позичальника банку або рівень забезпечення за кредитною операцією, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас “Д”). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.

Клас “Д" - фінансова діяльність незадовільна й с збитковою; показники не відповідають установленим значен- ням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності викопання зобов'язань позичальником/контрагентом банку практично немає. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством України порядку.

За результатами оцінки фінансового стану позичальник зараховується до відповідного класу.

Позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство, а також банки, в яких відкликано банківську ліцензію, не можуть бути віднесені до класу, вище ніж клас Т.

Для оцінки фінансового стану позичальника - фізичної особи банки встановлюють показники та їх оптимальні значення залежно від виду кредиту (на придбання або будівництво житла, придбання транспортних засобів, товарів тривалого викорис- тання, на інші потреби), його обсягу Й строку, виду забезпечення (застави) за кредитом. Клас позичальника за операціями з фінансового лізингу визначається без урахування критерію класифікації кредитної операції “рівень забезпечення кредитної операції".

Оцінка фінансового стану позичальника має враховувати кількісні та якісні показники (фактори), що можуть у тій чи іншій мірі вплинути на виконання позичальником зобов’язань за

кредитом, із визначенням рівня їх ймовірного впливу на дотримання умов кредитної угоди шляхом установлення оптимальних значень та відповідних балів для кожного з показників (факторів) та здійснюється з урахуванням виду і строку кредиту, що надається.

У разі визначення кредитоспроможності позичальника - фізичної особи мають ураховуватися як кількісні показники (економічна кредитоспроможність), так і якісні характеристики (особиста кредитоспроможність) позичальника, що підтверджу- ються достовірними документами, виданими третьою особою (довідка з місця роботи, довідка про доходи, виписка (довідка) байку з рахунку про рух коштів, а також (за наявності) кредитна історія позичальника, підтверджена кредитними звітами бюро кредитних історій). До якісних характеристик позичальника, зокрема, належать:

• загальний матеріальний стан клієнта (наявність майна та копій відповідних підтверджуючих документів на його право власності, які засвідчуються в установленому порядку);

• соціальна стабільність клієнта (тобто наявність постійної роботи, ділова репутація, сімейний стан тощо);

• вік клієнта;

• кредитна ісгорія (інтенсивність користування банківськими кредитами/ гарантіями в минулому та своєчасність їх погашення й сплати відсотків/комісій за ними), у тому числі, отримана від бюро кредитних історій.

До основних кількісних показників оцінки фінансового стану позичальника-фізичної особи, зокрема, належать:

• сукупний чистий дохід (щомісячні очікувані сукупні доходи, зменшені на сукупні витрати та зобов'язання);

• накопичення на рахунках у банку (інформація надається за бажанням позичальника);

• коефіцієнти, що характеризують поточну платоспро- можність позичальника і його фінансові можливості виконати зобов’язання за кредитною угодою (зокрема, співвідношення

• сукупних доходів і витрат/зобов'язань позичальника, сукупного чистого доходу за місяць і щомісячного внеску за кредитом та відсотками/комісіями за ним);

• забезпечення кредиту (застава рухомого й нерухомого майна, наявність його страхування, передавання права власності на об'єкт кредитування (житло, автотранспорт тощо) та його ліквідність.

Банк дня розрахунку основних кількісних показників оцінки фінансового стану позичальника - фізичної особи враховує доходи, факт отримування яких протягом дії кредитного договору підтверджується достовірними докумен- тами, виданими третьою особою (довідка з місця роботи, довідка про доходи, виписка (довідка) банку з рахунку про рух коштів).

Під час визначення кредитоспроможності й оцінки фінансового стану позичальників - фізичних осіб, які отри- мують кредит як підприємці, мають ураховуватися також відповідні показники, що встановлюються для юридичних осіб, у тому числі, такі якісні та кількісні показники:

• менеджмент (рівень менеджменту, ділова репутація та зв’язки в діловому оточенні, готовність та спроможність клієнта нести особисту відповідальність за виконання кредитних зобов’язань тощо);

• фактори ринку (вид галузі, оцінка привабливості товарів/послуг, що виготовляються/надаються клієнтом; ринок таких товарів/послуг, рівень конкуренції у сфері діяльності клієнта, тривалість діяльності на конкретному ринку тощо);

• прогноз руху грошових потоків (співвідношення власного капіталу та розміру кредиту, співвідношення грошових оборотів за місяць та суми кредиту тощо).

Класифікація позичаяьників-ф'їзичних осіб за результатами визначення їх кредитоспроможності (фінансо- вого стану) здійснюється з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями:

клас "А " - сукупний чистий дохід позичальника значно перевищує внески на погашення кредиту та відсотків/комісій за ним, високою є ймовірність збереження такого співвідношення протягом дії кредитної угоди; обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні або позичальник має високу особисту кредитоспроможність (що підтверджується документально) і заслуговує на безперечну довіру; немає жодних свідчень про можливість затримки з поверненням кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди.

Клас "Б" - основні характеристики аналогічні або близькі до класу “А”, однак імовірність їх підтримування на такому ж рівні є низькою або наявпа тенденція (або інформація) щодо можливості їх зниження. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні для погашення в повному обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.

Клас “В" - сукупні обсяги доходів і витрат позичальника свідчать про досягнення граничної межі у забезпеченні погашення боргу, зміну місця роботи (із погіршенням умов), зростання обсягу зобов’язань позичальника, що свідчить про підвищення ймовірності несвоєчасного та/або в пеповній сумі погашення кредиту і відсотків/комісій за ним. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні для погашення у повному обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.

Кчас "Г” - фінансовий стан позичальника нестабільний. Наявна тенденція періодичного виникнення проблеми із своєчасною сплатою боргу за кредитами та відсотка- ми/комісіями за ним через нестабільність доходів позичальника або зростання витрат та/або зобов’язань. Сукупний чистий дохід позичальника в окремі періоди не забезпечує сплату боргу за кредитом та відсотків/комісій за ним. Є проблеми щодо

забезпечення за кредитом (низький рівень його ліквідності або його обсяг недостатній тощо).

Клас "Д” - фінансовий стан позичальника незадовільний. Доходи не забезпечують сплату боргу за кредитом та відсотків/комісій за ним. Кредит не забезпечений ліквідною заставою. Практично немає змоги сплатити борг за кредитом та відсотки/комісії за ним, у тому числі, за рахунок забезпечення кредиту.

Якщо немає достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану позичальника - юридич- ної особи, або відповідних документів та інформації щодо оцінки фінансового стану фізичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснювалася кредитна операція, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу ⁴Т*\

Банк зобов’язаний класифікувати не вище класу ^иД” позичальників - фізичних і юридичних осіб, у кредитних договорах з якими немає письмової згоди на збір, зберігання, використання та поширення через бюро кредитних історій інформації про позичальника.

Запитання для самоперевірки

1. Який перелік документів необхідно подавати до установ банків для одержання кредитів юридичними особами?

2. Який перелік документів необхідно подавати до установ банків для одержання кредитів фізичними особами - суб’єктами підприємницької діяльності?

3. Який перелік документів необхідно подавати до установ банків для одержаній кредитів фізичними особами?

4. Які основні економічні показники діяльності юридич- них осіб визначаються для оцінки їх кредитоспроможності?

5. За якими показниками визначається платоспромож- ність та рентабельність позичальників?

6. Як класифікуються юридичні особи за результатами оцінки їх фінансового стану?

7. Які основні кількісні показники фінансового стану позичальників - фізичних осіб розраховуються банками?

8. Як класифікуються фізнчні особи за рівнем забезпе- чення за кредитними операціями?