Тема 9. Операції з векселями

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

Вивчаючи цю тему, студенти повинні знати, що україн- ські комерційні банки здійснюють операції з векселями відповідно до Закону України “Про обіг векселів в Україні**. Особливу увагу у розгляді теми потрібно звернути на обов'язкові умови, що вказуються у векселі та перелік операцій із векселями та їх особливості. У темі важливо приділити увагу основним правилам здійснення операцій із векселями у національній валюті.

План самостійної роботи

/. Закон України "Про обіг векселів в Україні ”.

2. Положення "Про порядок здійснення операцій з векселями в національній валюті на території України ”.

Література: 1.6,1.10,22,43 - 64.

Питання /. Закон України ⁴⁴Про обіг векселів в Україні*

Законодавство України про обіг векселів складається із Женевської конвенції 1930 р., якою запроваджено Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі, з урахуванням застережень, обумовлених додатком П до цієї Конвенції, та із Женевської конвенції 1930 р. про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі. Женевської конвенції 1930 р. про гербовий збір стосовно переказних

70

векселів і простих векселів. Закону України “Про цінні папери і фондовий ринок". Закону України “Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 р., якою запроваджено Уніфікований закон про переказві векселі та прості векселі”, Закону України “Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 р. про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі" та інших, прийнятих згідно з ними, актів законодавства України.

Зобов'язуватися та набувати права за переказними і простими векселями на території України можуть юридичні та фізичні особи.

Видавати переказні та прості векселі можна лише для оформлення грошового боргу за фактично поставлені товари, виконані роботи, надані послуги.

На момент видачі переказного векселя особа, зазначена у векселі як трасат, або векселедавець простого векселя повинна мати перед трасантом та/або особою, якій чи за наказом якої повинен бути здійснений ішатіж, зобов’язання, сума якого має бути не меншою, ніж сума платежу за векселем.

Умова щодо проведення розрахунків із застосуванням векселів обов’язково відображається у відповідному договорі, який укладається в письмовій формі У разі видачі (передачі) векселя відповідно до договору припиняються грошові зобов'я- зання щодо платежу за цим договором та виникають грошові зобов’язання щодо платежу за векселем. Особи, винні у порушенні вимог, несуть відповідальність згідно із законом.

Векселі (переказні і прості) складаються у документальній формі на бланках із відповідним ступенем захисту від підроблення, форма та порядок виготовлення яких затверджуються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з Національним банком України з урахуванням норм Уніфікованого закону, і не можуть бути переведені у бездокументну форму (знерухомлені).

Вексель, який видасться ип території України і місце платежу за яким також знаходиться на території України, складається державною мовою. Найменування трасанте або векселедавця, інших зобов'язаних за векселем осіб заповню- ється тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах.

Вексель підписується:

• від імені юридичних осіб - власноручно керівником та головним бухгалтером (якщо така посада передбачена штатним розписом юридичної особи) чи уповноваженими ними особами. У разі якшо вексель підписується уповноваженою особою, до тексту векселя включається посилання на внутрішній документ юридичної особи, відповідно до якого уповноважена особа має право підписувати вексель. Підписи скріплюються печаткою;

• від імені фізичних осіб - власноручно зазначеною фізичною особою або уповноваженою нею особою, із зазначенням індивідуального ідентифікаційного номера з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів, иаданого органом державної податкової служби (крім випадків, відсутності індивідуального ідентифікаційного номера в осіб, які через свої релігійні або інші переконання відмовилися від прийняття індивідуального ідентифікаційного номера та офіційно повідомили про це відповідні державні органи), та паспортних даних векселедавця або трасанте (серія та номер паспорта, найменування органу, що видав паспорт, та дата його видачі, місце проживання). У разі якщо вексель підписується уповноваженою особою, до тексту векселя включається посилання на довіреність фізичної особи, відповідно до якої уповноважена особа має право підписувати всксель. Підпис скріплюється печаткою (у разі її наявності);

• від імені фізичних осіб - підприємців власноручно зазначеною особою або уповноваженою нею особою, із зазначеииям дати та номера запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців і

• паспортних даних векселедавця або трасанта (серія та номер паспорта, найменування органу, що видав паспорт, та лата його видачі, місце проживання). Підпис скріплюється печаткою (у разі її наявності). У разі, якщо вексель підписується уповноваженою особою, до тексту векселя включається посилання на довіреність фізичної особи, відповідно до якої уповноважена особа має право підписувати вексель.

Платіж за векселем на території України здійснюється тільки у безготівковій формі.

Векселедавець зобов'язаний вести реєстр виданих векселів у порядку, затвердженому Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Забороняється використовувати векселі як внесок до статутного фонду господарського товариства.

Зміни до тексту векселя можуть вноситися за ініціативою Його держателя виключно векселедавцем (за переказним векселем - трасантом) шляхом закреслення старого реквізиту та написання нового із зазначенням дати внесення змін та підписанням відповідно до цього Закону.

Держатель векселя повинен дати згоду на внесення змін до тексту векселя шляхом написання на зворотному боці векселя слів “відповідно до змін" із зазначенням дати внесення змін та підписанням згідно з вимогами цього Закону.

У разі зміни строку платежу за переказнимвекселем держатель векселя повинен одержати згоду (акцепт) трасата на оплату векселя відповідно до нового строку. У разі, коли акцепт вже було здійснено раніше, держатель векселя повинен одержати додаткову згоду акцептанта відповідно до нового строку.

Якщо держатель векселя, який погодився на внесення змін до тексту векселя, бажає зберегти відповідальність попередніх індосантів, він повинен одержати їх згоду. У противному разі попередні індосанти несуть відповідальність таку, як і до внесення змін.

За видачу векселя без наявності грошового боргу за фактично поставлені товари, виконані роботи, надані послуги або без визначення у відповідному договорі умови проведення розрахунків із застосуванням векселів чи із зазначенням суми платежу за векселем, що є більшою від суми зобов'язань трасата перед трасантом або векселедавця (за переказнимвекселем - трасанте) перед особою, якій чи за наказом якої має бути здійснений платіж, на юридичну особу - векселедавця (за переказнимвекселем - трасанте) накладається штраф у розмірі від чотирьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Розгляд справ та складання протоколів за порушення умов видачі векселя здійснюються уповноваженими особами державної податкової служби, державної контрольно-ревізійної служби, Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку в порядку, встановленому законом.

Питання 2. Положення“Про порядок здійснення операцій з векселями в національній валюті на території України",

Банки здійснюють операції з простими та переказними векселями за умови складання векселів у документальній формі на бланках із відповідним ступенем захисту та заповнення їх реквізитів. Банки здійснюють операції з переказними векселями за умови заповнення чітко визначених реквізитів, а саме:

• назви “переказний вексель”, яка включена до тексту документа і написана тією мовою, якою цей документ складений. Найменування трасата або векселедавця, інших зобов’язаних за векселем осіб зазначається тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах);

• безумовного наказу сплатити визначену суму грошей;

• найменування особи, яка мас сплатити (трасат);

• строку платежу;

• місця, у якому має здійснюватися платіж;

• найменування особи, якій або за наказом якої має здійснюватися платіж;

• дати і місця видачі векселя;

• підпису особи, яка видає вексель (трасант).

Банки не здійснюють операції з персказними векселями, якщо немає будь-якого з реквізитів, окрім таких випадків:

• переказний вексель, строк платежу в якому не зазначений, вважається таким, що підлягає сплаті за пред'явленням;

• якщо немає особливої вказівки, то місце, позначене поруч із найменуванням трасата, вважається місцем платежу і разом із тим місцем проживания трасата;

• переказний вексель, у якому не зазначене місце його видачі, вважається виданим у місці, позначеному поруч із найменуванням трасанта.

У переказному векселі, який підлягає оплаті відразу після пред'явлення або у визначений строк після пред'явлення, трасант може обумовити те, що па суму, яка підлягає сплаті, нараховуватиметься процент. У будь-якому іншому переказному векселі така умова вважається ненаписаною.

Процентна ставка має зазначатися у векселі, якщо її немає, то умова вважається ненаписаною.

Процент нараховується від дати видачі переказного векселя, якщо не зазначена інша дата.

Кожний, хто поставив свій підпис на переказному векселі як представник особи, від імені якої він не був уповноважений діяти, сам зобов'язаний за векселем і, якщо він заплатить, то матиме ті ж права, які мала б та особа, за яку він мав намір діяти. Таке ж правило застосовується до представника, який перевищив свої повноваження.

Трасант відповідає за акцепт і за платіж. Він може зняти з себе відповідальність за акцепт, будь-яка умова, за якою він

знімає з себе відповідальність за платіж, уважається ненапи- саною.

Якщо сума, яка підлягає сплаті за переказнимвекселем, виражена словами і цифрами, то у разі розбіжності між цими позначеннями підлягає сплаті сума, позначена словами. Якщо у переказному векселі Сума виражена кілька разів словами або цифрами, то у разі розбіжностей між цими позначеннями підлягає сплаті менша сума.

Банки здійснюють операції з простими векселями за умови заповнення чітко визначених реквізитів, а саме:

• назви “простий вексель”, яка включена до тексту документа і написана тією мовою, якою цей документ складено;

• безумовного зобов’язання сплатити визначену суму грошей;

• строку платежу;

• місця, у якому має бути здійснений платіж;

• найменування особи, якій або за наказом якої має здійснюватися платіж;

• дати і місця видачі простого векселя;

• підпису особи, яка видає документ (векселедавець).

Банки не здійснюють операції з простими векселями,

якщо немає будь-якого з реквізитів, окрім таких випадків:

• простий вексель, строк платежу в якому не зазначено, уважається таким, що підлягає оплаті за пред’явленням;

• якщо немає особливого зазначення, місце, у якому видано документ, вважається місцем платежу і разом із тим місцем проживання векселедавця;

• простий вексель, у якому не зазначено місце його видачі, вважається виданим у місці, зазначеному поруч із найменуванням векселедавця.

Банки здійснюють операції з векселями, виданими від імені фізичної особи, за умови зазначення додаткових реквізитів, а саме:

• прізвища, ім’я, по батькові;

131 Банківські операції. 4.2

• паспортних даних всксследавця-трасанта (серія та номер паспорта, найменування органу, що видав паспорт, та дата його видачі, місце проживання);

• індивідуального ідентифікаційного номера з Держав- ного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, наданого органом державної податкової служби (крім випадків відсутності індивідуального ідентифі- каційного номера в осіб, які через свої релігійні або інші переконання відмовилися від прийняття індивідуального ідентифікаційного номера та офіційно повідомили про це відповідні державні органи);

• підпису, власноручно зазначеного фізичною особою або уповноваженою нею особою. Підпис скріплюється відбитком печатки (у разі її наявності).

Підпис на векселі (переказному або простому) від імені юридичної особи здійснюють власноручно керівник та головний бухгалтер або уповноважені ними особи. Підписи скріплюються відбитком печатки. У разі підписання векселя на підставі довіреності у векселі обов'язково зазначається, що він підписаний на підставі довіреності (також можуть зазначатися дата її складання і номер) від імені визначеного банку — юридичної особи.

Надпис, вказівка або застереження на векселі, здійснені банком, які призводять до зміни права власності, володіння, користування або розпорядження векселем або ж впливають на порядок та обсяг відповідальності за векселем, мають бути підписані банком. Внесення змін до тексту векселя здійснюється за ініціативою векселедержателя виключно векселедавцем (трасантом) шляхом закреслення старого реквізиту та написання нового із зазначенням дати внесення змін та підписанням.

У разі зміни строку платежу за переказнимвекселем векселедержатель має одержати згоду (акцепт) трасата на сплату векселя відповідно до нового строку.

131 Банківські операції Ч. 2

Якщо акцепт уже було здійснено раніше, то векселе- держатель має одержати додаткову згоду акцептанта відповідно до нового строку.

Якщо векселедержатель, який погодився на внесення змін до тексту векселя, хоче зберегти відповідальність попередніх індосантів, то він має одержати їх згоду. У противному разі попередні індосанти несуть відповідальність таку, як і до внесення.

Переказний вексель може бути виданий у двох або більше тотожних примірниках, які мають містити порядкові номери в самому тексті векселя. В іншому разі кожний із них розглядається як окремий переказний вексель.

Платіж, здійснений за одним примірником векселя, звільняє від зобов’язання, навіть якщо не було обумовлено, що цей платіж анулює дію інших примірників. Однак трасат є зобов’язаним за кожним акцептованим ним і не повернутим йому примірником векселя.

Фізична або юридична особа, яка надіслала один примірник векселя для акцепту, має зазначити па інших примірниках найменування тієї особи, у якої зберігається цей примірник. Ця особа зобов’язана вручити примірник законному держателю іншого примірника.

Якщо ця особа відмовляється це зробити, то векселе- держатель не може використати своє право регресу до тих пір, поки векселедержатель не здійснить протест про те, що:

• примірник, що надісланий для акцепту, не був вручений йому на його вимогу;

• акцепт або платіж не могли бути отримані за іншими примірниками.

Кожний держатель переказного векселя та простого векселя має право знімати з них копії.

Копія векселя має точно відтворювати оригінал, включаючи індосаменти і всі інші позначки, що містяться в ньому. Вона передається шляхом індосаменту і забезпечується

авалем так же і з такими ж наслідками, що й оригінал. У копії векселя зазначається особа, у якої зберігається оригінал векселя.

Банк може здійснювати такі операції з векселями: кредитні, торговельні, гарантійні, розрахункові, комісійні.

Під час проведення операцій із векселями банк бере на себе такі види ризиків: кредитний, ліквідності, процентний, операційний.

Банки можуть включати в договори умови, які призводять до зменшення ризиків. Під час проведення кредитних, торговельних, гарантійних і розрахункових операцій банк має ретельно вивчати фінансовий стан, кредито- та плато- спроможність платників за векселями і зобов'язаних за векселями осіб, із якими він укладає угоди про проведення операцій. Банк самостійно приймає рішення про організаційне проведення операцій з векселями. Платіж за векселем банки здійснюють тільки у безготівковій формі. Банкам забороняється використовувати векселі як внесок до статутного фонду.

Бути суб’єктами вексельного права, тобто брати на себе всі права й обов’язки, що випливають із змісту векселя, мають право банки зі статусом юридичної особи. Банки, які не мають статусу юридичної особи, можуть отримати від головного банку — юридичної особи повноваження на здійснення всіх або окремих операцій із векселями в порядку, установленому чинним законодавством України.

Банк має забезпечувати документальне оформлення руху векселів, із якими він здійснює будь-які операції, а саме:

•складання і належне оформлення контрагентами за операціями із векселями (клієнт банку і банк) первинних документів (реєстрів, розписок, повідомлень, доручень, заявок, актів тощо);

•складання регістрів аналітичного обліку (журналів, відомостей, карт тощо), які можна вести в паперовій або в електронній формі.

Незалежно від того, чи переходить право власності на векселі до банку, приймання та передавання векселів здійснюються банком на підставі відповідних первинних документів, що мають містити реєстр (опис) векселів.

Під час одержання грошових коштів за векселями відмітка про це здійснюється на самому векселі або на окремому аркуші паперу (алонжі). Розписки також можуть складатися під час приймання чи передавання векселів.

Акти, як правило, складаються після повного або часткового виконання операції та містять інформацію про виконання/невиконання (неналежне виконання) контрагентами своїх зобов'язань або ж виникнення у ході виконання угод (договорів) дебіторської та кредиторської заборгованості.

Юридичні або фізичні особи, які здійснюють видачу та передавати векселів, мають за вимогою банку оформляти і подавати йому відповідні супровідні первинні документи, доручення на інкасування, доручення на зберігання, заявки на купівлю (продаж) тощо.

Банк може вимагати подання йому оригіналів або копій векселів для проведення їх експертизи. У разі подання копій відмітка про це проставляється у первинному документі або пред’явнику копій видається відповідна розписка.

У разі подання додаткових документів на вимогу клієнта відповідальний працівник банку видає розписку про їх одержання. Якщо банк відмовив у здійсненні операцій із вексе- лем, то зазначені документи повертають клієнту.

З метою захисту прав за векселями, що перебувають у власності або в заставі банку, прав клієнтів за векселями, що є у володінні (користуванні, розпорядженні) банку у зв’язку із здійсненням відповідних операцій, банк має контролювати дотримання всіх процедурних строків, а саме: строків пред’яв- лення до акцепту, платежу, протесту тощо.

Запитання для самоперевірки

1. Яка правова основа обігу векселів в Україні?

2. На основі яких міжнародних угод розроблене національне законодавство про обіг векселів в Україні?

3. У яких формах складаються векселі?

4. Ким підписується вексель?

5. Перелічіть основні реквізити простих та переказних векселів?

6. Які операції з векселями здійснюють комерційні

банки?

7. Які ризики можуть виникати при здійсненні операцій і векселями?

8. Як здійснюється документальне оформлення руху векселів комерційними банками?