Додаткова
Білик М.Д., Золотко І.А. Податкова система України: Навч.-метод. посібник для самост. вивч.дисц.- К. КНЕУ, 2000.-192 с.
Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навч. посіб.- Київ: ЦУЛ, 2003.- 260 с.
Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – Київ: Центр навчальної літератури, - 2003. – 282 с.
Панасюк В.М., Ковальчук Э.К., Бобрівець С.В. Податковий облік: Навчальний посібник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2002. - 260 с.
Кучерявенко Н.П. Основы налогового права: Учебное пособие. – Харьков: Легас, 2003. - 384 с.
Сердюк В.М. Податковий облік: Навч. Посібник. – К: Центр навчальної літератури, - 2005. - 312 с.
Газета “Все про бухгалтерський облік”.
Газета “Бухгалтерія”.
7 Приклад розв’язування самостійної контрольної роботи
Умова:
Підприємство ТОВ “Успіх” є платником таких податків і зборів: податку на прибуток, податку на додану вартість, відрахувань у органи соціального страхування (в т.ч. ставка відрахувань до фонду соціального страхування від нещасного випадку і професійних захворювань – 1%), податку з доходів фізичних осіб, податку на землю, податку з власників транспортних засобів, комунального податку.
Звітний період – IV квартал поточного року.
На початок звітного кварталу відомі залишки наступних статей балансу:
Матеріали – 45 000 грн.; комплектуючі вироби – 10 000 грн..
Основні засоби, придбані до 1.01.2004 р. (балансова вартість 2 групи) – 120 000 грн.
На виробничому підприємстві протягом звітного кварталу відбулися такі господарські операції:
На розрахунковий рахунок надійшов аванс від замовника (в т.ч. ПДВ) – 450 000 грн.
Оприбутковано матеріали від постачальника (без ПДВ) – 480 000 грн.
Передоплата постачальнику за МШП (в т.ч. ПДВ) – 36 000 грн.
Оприбутковано оплачені МШП (без ПДВ) – 54 000 грн.
Нарахована заробітна плата робітникам – 468 000 грн.
Нарахована заробітна плата працівникам адміністративного персоналу – 298 500 грн.
(в т.ч. заробітна плата керівника за квартал – 33 000) грн.
Відпущено матеріали: – у виробництво 80% оприбуткованих – ?
– на потреби адміністрації 10% оприбуткованих – ?
Відпущено на потреби адміністрації МШП 20% оприбуткованих – ?
Відпущено на виробничі потреби комплектуючі вироби – 4 000 грн.
Вартість наданих (у попередньому кварталі оплачених) юридичних послуг сторонньою організацією (без ПДВ) – 6 500 грн.
Вартість одержаних у звітному періоді послуг зв’язку (в т.ч. ПДВ) – 2 250 грн.
за умовою всі контрагенти ТОВ “Успіх” є платниками ПДВ. Таким чином, у дужках біля змісту операції подається інформація про те, чи у зазначену суму включено суму ПДВ, чи ні.
за умовою всі контрагенти ТОВ “Успіх” є платниками ПДВ. Таким чином, у дужках біля змісту операції подається інформація про те, чи у зазначену суму включено суму ПДВ, чи ні.