Самостоятельное занятие № 3 (4 часа)

Тема 1.4. Налог на доходы физических лиц

Тема занятия: Подготовить презентацию на тему: «Виды налоговых вычетов».

Цель работы: Расширение и закрепление теоретических знаний по НДФЛ.

Основные знания и умения:

знать:

• Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

• экономическую сущность налогов;

• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

• аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• понимать сущность и порядок расчетов налогов;

• оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

Оснащение занятия: Налоговый Кодекс РФ, конспект урока, план счетов бухгалтерского учета, калькулятор.

Задание на дом:

• Повторить конспект урока;

• С помощью интернет-ресурса подготовить презентацию по заданной теме;

• Ответить на вопросы для самоконтроля:

• Кто является плательщиком НДФЛ в Российской Федерации?

• Что является объектом НДФЛ в Российской Федерации?

• Какие доходы физических лип, не включаются в облагаемый доход и ив подлежат налогообложению?

• Какие льготы установлены законом при взимании НДФЛ?

• Какие существуют группы налоговых вычетов и какие категории граждан РФ имеют право на вычеты из совокупного годового дохода? Сколько таких категорий установлено российским налоговым законодательством? Каков размер производимых у них вычетов?

• Какие ставки принимаются при НДФЛ? Каковы достоинства и недостатки единой ставки подоходного налога с физических лиц?

• На ком лежит ответственность за неправильно начисленный и перечисленный в бюджет налог?

• Кто должен подавать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговые органы?

Подведение итогов занятия.

• тетради с выполненным заданием сдать преподавателю.

Критерии оценок:

«5» - участие в письменной работе, выполнение всех заданий.

«4» - участие в письменной работе, выполнение заданий с ошибкой.

«3» - в письменной работе участвовали, задания сделаны не все и при этом имеются ошибки.

Самостоятельное занятие № 4 (6 часов)

Тема 1.5. Налог на добавленную стоимость.

Тема занятия: Подготовить сообщение по отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления НДС.

Цель работы: Расширение и закрепление теоретических знаний по НДС.

Основные знания и умения:

знать:

• Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

• экономическую сущность налогов;

• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

• аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• понимать сущность и порядок расчетов налогов;

• оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

Оснащение занятия: Налоговый Кодекс РФ, конспект урока, план счетов бухгалтерского учета, калькулятор.

Задание на дом:

• Повторить конспект дома;

• С помощью интернет-ресурса подготовить сообщение по отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления НДС;

• Ответить на вопросы для самоконтроля письменно:

• Что представляет собой добавленная стоимость?

• Как определяется налоговая база для исчисления НДС?

• Почему в российской налоговой системе добавленная стоимость не является объектом обложения НДС? Что является объектом обложения налогом?

• Какие операции не подлежат обложению НДС?

• Какие существуют ставки налога, в каких случаях применяется та или иная ставка?

• Каков порядок определения цены для формирования облагаемого оборота?

• Какие существуют льготы по НДС, направленные на усиление социальной защищенности населения России?

• Как определяется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

• Для чего предназначены счета-фактуры?

• Каковы сроки уплаты НДС в бюджет? От чего они зависят?

• Что такое налоговые вычеты и каков порядок их применения?

• В каких случаях осуществляется возмещение из бюджета сумм налога? Каков порядок этого возмещения?

Подведение итогов занятия.

• тетради с выполненным заданием сдать преподавателю.

Критерии оценок:

«5» - участие в письменной работе, выполнение всех заданий.

«4» - участие в письменной работе, выполнение заданий с ошибкой.

«3» - в письменной работе участвовали, задания сделаны не все и при этом имеются ошибки.