3.6 Факторний аналіз кредитного ризику по видах класифікованих кредитів

І. Аналіз структури активів

Методи аналізу

Ознаки

Установи банку

А

Б

В

Г

Д

1) За ознакою дохідності активів:

1. Дохідні активи:

— кредити фіз і юр осіб

— міжбанківські кредити

— цінні папери

— операції з валютою

— факторинг, лізинг та ін.

2. Недоходні активи:

— гроші, в т. ч. в касі

— кор. рахунки в НБУ, в ін. банках

— безпроцентний кредит

— основні засоби та кап. вклади

— дебітори та ін.

В цілому

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

2) За рівнем ліквідності

1. Абсолютно ліквідні:

— кор. рахунок

— готівка в касі

— валюта

— кошти в банках коресп.

2. Високоліквідні:

— видані кредити

— операції з цінними паперами

— факторинг

— лізинг

— вкладення в спільну діяльність

3. Низьколіквідні

— прострочена заборгованість

— суми, нестягнені по банківських гарантіях

— опротестовані векселі

В цілому

100%

100%

100%

100%

100%

2. Аналіз пропорційності розподілу дохідних активів банку по установах банку

Установи банку

Загальний обсяг активів

Дохідні активи

Питома вага активів

Питома вага доходів активів

К_лок = d_AД/d_A

Ранги К_лок

А

А_д

d_А

d_АД

1

2

3 по к. 1

4 по к. 2

5 =  4/3

6

100 %

100 %

Установа банку

Ранги

d_А

d_АД

А

1

Б

2

В

3

100 %

100 %

3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)

В процесі аналізу розраховується обсяг класифікованих активів (активи за ступенем ризику ліквідності)

.

Обсяг класифікованих активів — це відправна величина для визначення обсягу резервів банку для покриття ризику ліквідності по активних операціях.

Важливе місце займає порівняльний аналіз цього ризику в міжбанківському середовищі. Для цього розраховується середній рівень ризику — :

Графічне зображення порівняльного аналізу має вигляд:

Крім того, розраховуються динаміка обсягу класифікованих активів за рахунок окремих чинників:

.

Аналізується динаміка рівня ризику за рахунок окремих чинників:

3. Аналіз активів за ступенем ризику класифіковані активи)

В розподілі по банківських установах аналізується динаміка середнього рівня ризику за допомогою індексів ризику змінного, фіксованого складу і структурних зрушень.

Табличний алгоритм індексного аналізу динаміки середнього рівня ризику активів в розподіли по банківських установах

Установи банку

Базовий період

Звітний період

Частка активів

А₀

r₀

А₁

r₁

d₀

d₁

1

2

3

4 = 2/3

5

6

7 = 5/6

8 = 7/4

9

10

1

2

Всього

100

100

Система індексів

;

Індекс змінного складу показує, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираження) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок усіх факторів.

;

Індекс фіксованого складу показав, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок динаміки ризику активів по окремим установам банку.

;

Індекс структурних зрушень показує, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) у звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок зміни розподілу установ банку за обсягом активів.

4. Оцінка кредитного ризику

Для оцінки кредитів за ступенем ризику використовується така система показників:

1. Ступінь ризику — r_j.

2. Обсяг кредиту — KP_j.

3. Класифікована вартість портфеля кредитів: .

4. Ступінь якості портфеля кредитів: .

5. Середній рівень ризику: .

6. Динаміка ризику портфеля кредитів: .

5. Аналіз кредитних процентних ставок

Складовими кредитної процентної ставки (Р) є безризикова ставка (Р_б/р), поправка на інфляцію (Р_ін) та ризикова премія (Р_риз):

Р = Р_б/р + Р_ін + Р_риз.

6. Аналіз динаміки та структури активів

Статті активу

А₀

А₁

Т_зр = = А₁ / А₀

Т_пр = Т_зр – 100%

/Т_пр

1

2

3 = = 2 – 1

4 = 2 / 1

5 = 4 – 100 %

6 = 3 / 5

Необоротні активи

Оборотні активи