5. Оценка эффективности работы сц

5.1 Определение общего расхода и общего дохода сц

Расчет эксплуатационных затрат сервис-центра

1. Расход на заработную плату работникам.

Ез.п.=1.366· Nраб ·ср.з/п·Кночь·Кпр.·Кв.л.

Ез/п=1.366·50·7000·1.13·1.3·1.15=807678.235

1.366-начисление на з/п

Nраб -численность персонала-50

Ср.з/п-средняя з/п-7000грн.

Кночь -коэффициент, учитывающий выплату за ночное время-1.13

Кпр -премии-1.3

Кв.л.-выслуга лет-1.15

2. Расходы на спец.одежду.

Ес.о.=(Nраб.·Сод.)/(tср.сл.·12)

Ес.о.=(50·3000)/(1.5·12)=8333.3

Nраб -количество работников-50

Сод.-стоимость спец.одежды-3000грн.

tср.сл.-средний срок службы спец.одежды-1.5года

12мес/год

3. Расходы на содержание малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря.

Ео.=Соб./(tср.сл.·12)

Ео.=300000/3·12=8333.3

Соб -стоимость оборудования-300000грн.

tср.сл -срок службы малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря-3года

4. Расходы на отопление помещений СЦ.

Еот.=Sпом.·hпот.·Рр.г.·Сот.

Еот.=200·4·0.029·280=6496

Sпом.-площадь СЦ-200м2

Hпот.-высота потолка-4м

Рр.г.-расходы тепла на 1м3 помещения

Сот.-стоимость 1Гкал тепла

5. Расходы на электроэнергию.

Еэ=Мм·Сэн

Еэ=4000·0.83=3320

Мм-суммарное потребляемое количество энергии-4000кВтч/мес.

Сэн-стоимость 1кВат в час-83 коп.

6.Расходы на текущий ремонт помещений СЦ.

Етек.рем.=Sпом·Pрасх.тек.рем.

Етек.рем.=200·5=1000

Pрасх.тек.рем.-расходы на текущий ремонт 1м2-5 грн/м2

7. Расходы на амортизационные отчисления.

Еам.= Sпом·Кот.+Соб.·Кот.об.

Еам.=200·30+300000·0.007=8100

Кот-норма амортизационных отчислений на 1м2 СЦ-30грн.

Кот.об.-норма амортизационных отчислений-0.007

8. Расходы на водопотребление.

Евод.=(Nпас/сутки·Ррасх.1пас.+Nраб.·Ррасх.1раб.+Sпом.·Рпл1м2)D(C1м3ч.в.+С1м3с.в.)

Евод.=(400·0.016+50·0.025+200·0.0005)30.5(8.5+8.1)=3923.825

Nпас/сутки-количество пассажиров, обслуживаемых в сутки-400

Ррасх.1пас-норма потребления воды одним пассажиром-0.016м3/сутки

Ррасх.1раб-норма потребления воды одним работником-0.025м3/сутки

Рпл1м2-норма расхода воды на уборку 1м2 помещения-0.0005м3

D-среднее количество дней месяца-30.5

C1м3ч.в-стоимость 1м3 чистой воды-8.5грн.

С1м3с.в.-стоимость 1м3 сточной воды-8.1грн.

9. Расходы накладные.

Енак.=0.2·Ез.п.

Енак.=0.2·807678.235=161535.647

10. Суммарные расходы.

g

Ерасх.=∑ · Ei

I=1

Ерасх.= 807678.235+8333.3+8333.3+6496+3320+1000+8100+3923.825+

161535.647=1008720.30 грн

Еобщ.расх.с налогами= 1008720.307·1.2=1210464.36 грн

График зависимости расходов СЦ от количества обслуживаемых пассажиров

При n=450, E=1009125.347·1.2=1210950.4164,

При n=400, E=1210464.3684,

При n=350, E=1008315.267·1.2=1209978.3204,

При n=300, E=1007910.227·1.2=1209492.2724,

При n=250, E=1007505.187·1.2=1209006.2244.

5.2 Определение доходов сц от реализации услуг

В СЦ предоставлется следующий ассортимент услуг (см. задание):

- бронирование, продажа и доставка ж/д билетов;

- горячее питание в кафе;

- междугородняя и международная телефонная связь;

- прием и отправка факсов;

- услуги Интернет;

- зал деловых переговоров с комплексным обслуживанием;

- туристско-экскурсионное обслуживание;

- парикмахерские услуги;

- бронирование гостиниц городуи регионам;

- фотоуслуги;

- услуги банкомат;

- авиакассы;

- компьютерные услуги;

- услуги ксерокопирования;

- ламинирование;

- бригады носильщиков;

k

Eдох.=∑ Ci·nусл.i

I=1

Ci – стоимость услуги I-го вида,

Ni – количество услуг I-го вида,

K – общее количество услуг.

В течение суток СЦ предположительно осуществляет продажу следующих услуг по соответствующим ценам (см. задание):

1) бронирование ж/д билетов: 20, стоимость 100грн.

2) продажа ж/д билетов: 40, средняя стоимость 800грн.

3) доставка ж/д билетов: 15, стоимость 300грн.

4) горячее питание в кафе «Комфорт»40, стоимость 100 грн.

5) междугородняя телефонная связь: 10минут, стоимость 1 минуты 7грн.

6) международная телефонная связь: 15минут, стоимость 1 минуты 20 грн.

7) прием и отправка факсов: 20, стоимость 10 грн.

8) услуги Интернет: 3 человека, стоимость 30 грн.

9) зал деловых переговоров с комплексным обслуживанием: 1 раз, стоимость 1000грн.

10) туристско-экскурсионное обслуживание: 3 экскурсии, средняя стоимость 1500 грн.

11) парикмахерские услуги: 10, средняя стоимость 400грн.

12) бронирование гостиниц по Красноярску, Красноярскому краю и регионам: 25, средняя стоимость 200 грн.

13) фотоуслуги: 10, стоимость 6 грн.

14) услуги банкомат: 10, комиссия 3%, в среднем 100 руб, суммарный доход - 1000грн.

15) авиакассы «Красноярские авиалинии»: 6, комиссия 5%, в среднем 200грн.,суммарный доход - 1200грн.

16) компьютерные услуги: 15, средняя стоимость 20грн.

17) услуги ксерокопирования: 50 копий, стоимость 5 грн.

18) ламинирование: 15, стоимость 7грн.

19) бригады носильщиков: 30, стоимость 100 грн.

Eдох=30.5((20•100)+(40•800)+(15•300)+(40•100)+(10•7)+(15•20)+(20•10)+(3•30)+(1•1000)+(3•1500)+(10•400)+(26•200)+(10•6)+(10•1000)+(6•200)+(15•20)+(50•5)+(15•7)+(30•100)= 1939037.5грн.

Эффективность работы СЦ.

Коэффициент рентабельности работы СЦ:

Kрент=Eдох/Eрасх

Крент=1939037.5/1210464.3684=1,6

График зависимости финансовых потоков, проходящих через СЦ, от количества оказываемых услуг в СЦ.

Ерасх=1210464.3684 грн.

Едох=1939037.5 грн.

nопт=8509 услуг в месяц

n1=10 004 услуг в месяц.

По данному графику видно, что если сервис-центр оказывает 8509 услуг в месяц (279 услуг в сутки), то его доходы равны расходам.

Рентабельность сервис-центра достигается при оказании 10 004 услуг в месяц (328 услуг в сутки).

n1 > nопт , следовательно сервис-центр работает с прибылью и нет необходимости увеличивать ассортимент услуг или поднимать цены.