Финансовый план

Финансовые показатели по проекту и механизм их расчета представлены в соответствующих расчетных табл. 2 – 6. Так, исходя из табл. 1 общая сумма для открытия бизнеса и его ведения в первый месяц деятельности равна 4583 грн.

Все расчеты в последующих таблицах проводились на финансовый год с целью определения более точных финансовых показателей.

Прогноз объема реализации продукции представлен в табл. 2. Из приведенных в таблице расчетов видно, что выручка за первый год деятельности составит 14610 грн. На основании количества реализуемого товара составим план закупок товара, который детально представлен в табл. 3.

Как видно из расчетной табл. 3, соответственно прогнозу объема продаж растет план закупок продаваемой продукции, причем наибольшее количество требуемой продукции составляют товары предназначенные для потребителей группы А, что подтверждает маркетинговое исследование.

Табл. 4 отражает постоянные и переменные затраты по элементам, в итоге мы получаем, что постоянные издержки составляют 708 грн.

Переменные затраты составляют за первый год 24590 грн., за второй – 28250 грн., за третий – 32100 грн.

На основании проведенных вычислений составляется табл. 5, в которой содержатся основные результаты от предпринимательской деятельности. Так, чистая прибыль равна 13206 грн., 15346 грн., 17696 грн. за первый, второй, третий годы соответственно.

* Все расчеты приведены на финансовый год, а не на календарный, с целью получения более точных экономических показателей.

Таблица 2

Сумма средств, необходимых для открытия бизнеса и функционирования в первый месяц деятельности

№п/п	Показатели	Сумма, грн.
Стартовый первоначальный капитал
1	Покупка киоска	2300
2	Средства на регистрацию	34
3	Торговый патент	70
4	Санитарная книжка	40
Итого стартовый первоначальный капитал			2444
	Текущие расходы на начальной стадии бизнеса на 1 месяц деятельности
5	Закупка товаров для реализации	1974
6	Транспортные расходы	30
7	Единый налог	200
8	Аренда земли под киоск (в месяц)	27
Итого текущие затраты			2139
Итого стартовый капитал			4675

На основании проведенных расчетов рассчитаем срок окупаемости проекта:

=4675/13206*12=4,3 (месяца).

Расчет точки безубыточности.

1. Аналитический метод:

Рассчитаем точку безубыточности в физическом выражении

Тб = 3пост : (Ц – 3пер).

Цена определяется путем деления валового дохода 9611,5 грн. на количество, реализуемое за данный период, – 3775 единиц. Затраты переменные на единицу продукции определяются как сумма затрат переменных за первый квартал 5922,5 грн. к общему количеству 3775 единиц продукции за тот же период.

Тб= 708 : (2,546 - 1,58) = 733 (единицы).

Таким образом, для покрытия затрат необходимо реализовать не менее 733 единиц продукции.

Рассчитаем точку безубыточности в денежном выражении;

= = =1852,62 (грн.).

2. Графический метод расчета точки безубыточности.

Для наглядности и сравнения рассчитаем точку безубыточности с помощью графика определения критического объема. Построим вспомогательную расчетную табл. 7.

Таблица 7