2.3. Операции с векселями

Банк предлагает клиентам как собственные векселя, так и услуги по работе на рынке долговых обязательств.

Собственные векселя банка

Банк предлагает простые процентные и беспроцентные векселя, а также дисконтные векселя в рублях с любым номиналом и с любым сроком погашения. Простота обращения векселя ОАО «Муганбанк» обусловлена его универсальностью, а именно:

простотой оформления сделки купли-продажи векселя;

возможностью использовать вексель в расчетах за товары и услуги, в качестве залога при кредитовании, а также при зачете ссудной задолженности;

надежностью в обеспечении сохранности денежных средств;

безусловностью оплаты точно в срок..

Собственные векселя Банка могут быть использованы как платежное средство для расчетов с юридическими и физическими лицами путем индоссамента. Вексель принимается Банком к досрочному учету, т.е. Клиент может предъявить вексель к оплате до наступления срока платежа и получить причитающую вексельную сумму за минусом дисконта. Вексель ОАО «Муганбанк», выписанный одним отделением, может быть предъявлен к оплате в другом отделении или в головном Банке и оплачивается также по номиналу.

Векселя сторонних эмитентов

Банк осуществляет следующие операции с векселями сторонних эмитентов:

покупка, продажа, погашение, мена векселей по заявкам клиентов

оперативные консультации по котировкам на вексельном рынке;

оперативная информация по платежеспособности эмитентов;

ответственное хранение векселей;

приём векселей на инкассо;

погашение векселей;

проведение сделок РЕПО;

формирование оптимального портфеля доходных векселей;

консультирование по вопросам управления портфелем векселей

прием векселей в качестве залога при кредитовании, а также при зачете ссудной задолженности;

И собственные векселя и векселя сторонних эмитентов Банк принимает на ответственное хранение, а при наступлении срока платежа погашает без участия клиента с зачислением денежных средств на его счет.

В целях укрепления сотрудничества ОАО «Муганбанк» готов оперативно реагировать на Ваши потребности и предоставлять широкий спектр консультаций по вопросам вексельного обращения.

Глава 3. Динамика и структура активов кредитной организации оао «Муганбанк»

3.1. Анализ баланса и активов банка

Горизонтальный и вертикальный анализ структуры баланса ОАО «Муганбанк» представлен в таблице 2.

Таблица 2

Агрегированный баланс ОАО «Муганбанк»

Агрегированный баланс банка					Горизонтальный анализ	Вертикальный анализ		Изменения
Агрегат		Статьи актива банка	Данные на:		Показатель динамики	Показатели структуры, в %
			01.01.11	01.01.12	Данные	01.01.11	01.01.12
А1		Кассовые активы, всего:	1346654	2218744	64,76%	7,89%	8,31%	0,42%
а2		Касса	384796	649084	68,68%	2,25%	2,43%	0,18%
а3		Резервные требования	210059	303647	44,55%	1,23%	1,14%	-0,09%
а4		Средства в РКЦ	631681	1105908	75,07%	3,70%	4,14%	0,44%
а5		Средства на корреспондентских счетах	120118	160105	33,29%	0,70%	0,60%	-0,10%
А6		Ценные бумаги, всего:	889694	708327	-20,39%	5,21%	2,65%	-2,56%
а9		Учтённые банком векселя, не оплаченные в срок	889694	708327	-20,39%	5,21%	2,65%	-2,56%
А10		Ссуды, всего:	13112972	20742038	58,18%	76,82%	77,72%	0,90%
А15		Прочие активы, всего:	1719566	3017981	75,51%	10,07%	11,31%	1,23%
а16		Инвестиции	969801	1445149	0,00%	5,68%	5,42%	-0,27%
а17		Капитализованные и нематериальные активы	567817	873294	53,80%	3,33%	3,27%	-0,05%
а18		Прочие активы	175645	631894	259,76%	1,03%	2,37%	1,34%
а19		Отвлечённые средства, расходы и убытки	6303	67644	973,20%	0,04%	0,25%	0,22%
Баланс (А1+А6+А10+А15)			17068886	26687090	56,35%	100,00%	100,00%	0,00%
	Статьи пассива банка
О1	Онкольные обязательства		6024769	10529716	74,77%	39,07%	44,58%	5,50%
о2	Вклады до востребования		5170430	10027601	93,94%	33,53%	42,45%	8,92%
о3	Корреспондентские счета		854339	502115	-41,23%	5,54%	2,13%	-3,42%
О4	Срочные обязательства		9146418	12745895	39,35%	59,32%	53,96%	-5,36%
о5	Срочные вклады и депозиты		6632185	9380476	41,44%	43,01%	39,71%	-3,30%
о6	Банковские займы		0	0	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
о7	Обращающиеся на рынке долговые обязательства		2514233	3365419	33,85%	16,31%	14,25%	-2,06%
О8	Прочие обязательства, всего:		247756	345518	39,46%	1,61%	1,46%	-0,14%
о9	Кредиторы		148451	231866	56,19%	0,96%	0,98%	0,02%
о10	Прочие обязательства		99305	113652	14,45%	0,64%	0,48%	-0,16%
	Всего обязательств (О1+О4+О8)		15418943	23621129	53,20%	100,00%	100,00%	0,00%
С1	Стержневой капитал, всего:		1123345	2286407	103,54%	68,08%	74,57%	6,49%
с2	Уставный фонд		1255000	1960000	56,18%	76,06%	63,93%	-12,14%
с3	Фонды банка		-131655	326407	-347,93%	-7,98%	10,65%	18,63%
С4	Дополнительный капитал, всего:		526598	779554	48,04%	31,92%	25,43%	-6,49%
с7	Переоценка валютных средств		184501	401029	117,36%	11,18%	13,08%	1,90%
с8	Прибыль		342097	378525	10,65%	20,73%	12,35%	-8,39%
	Всего источников собственных средств (С1+С4)		1649943	3065961	85,82%	100,00%	100,00%	0,00%
Баланс (О1+О4+О8+С1+С4)			17068886	26687090	56,35%	100,00%	100,00%	0,00%

Из анализа бухгалтерского баланса ОАО «Муганбанк» видно, что возросла доля активов, динамика которых составила 56,35%. Это изменение произошло за счет увеличения кассовых активов, наибольший удельный вес в которых составляют средства в РКЦ, на 01.01.2012 г. 4,14% от актива баланса . На 01.01.2011 г. они составляли 631681 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 1105908, т.е увеличились на 75,07% по показателям динамики. Также произошел небольшой рост кассы на 01.01.2012 г. она составила 2.43%, увеличилась на 264288 тыс. рублей или на 68,68% по сравнению с прошлым периодом. Увеличение актива в анализе баланса произошло также и за счет ссуд, их изменения в структуре составили 0,90%. На 01.01.2011 г. они составляли 13112972 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 20742038 тыс. рублей, т.е. увеличились на 58,18%. Это говорит о том банк проводит эффективную кредитную политику. Прочие активы банка увеличились по сравнению с прошлым периодом на 1298415 тыс. рублей- это 75,51%, показатель на 01.01.2012 г. составил 11,31% от актива баланса. Наибольший удельный вес показали прочие активы, на 01.01.2012 г. 2,37%. На 01.01.2011 г. они составляли 175645 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 631894 тыс. рублей, т.е. увеличились на 259,76% по показателям динамики.

Также значительно увеличились отвлеченные средства, расходы и убытки, на 01.01.2012 г. они составили 0,22% от актива. На 01.01.2011 г. они составляли 6303 тыс. рублей, а на 01.01.2012 г. составили уже 67644 тыс. рублей, т.е. увеличились на 973,20% по динамике по сравнению с прошлым периодом. Графически структура активов представлена на рис. 1.

Рис. 1. Структура активов банка на 01.01.2012 г.

Из анализа пассивов видно, что увеличилась доля онкольных обязательств по сравнению с прошлым периодом на 4504947 тыс. рублей, что составляет 74,77%., показатель на 01.01.2012 г. 44,58% от пассива баланса. Наибольший удельный вес в структуре онкольных обязательств составляют вклады до востребования на 01.01.2012 г. 42,45%. На 01.01.2011 г. они составляли 5170403 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 10027601 тыс. рублей, т.е. увеличились на 93,94% по сравнению с прошлым периодом. Это говорит о том, что банк стал активно увеличивать долю денежных вкладов до востребования. Увеличение пассива произошло также и за счет увеличения срочных обязательств. Наибольший удельный вес в которых составляют срочные вклады и депозиты, которые на 01.01.2012 г. составили 39,71% от пассива. На 01.01.2011 г. 6632185 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 9380476 тыс. рублей, увеличились по динамике на 41,44%. Увеличились обращающиеся на рынке долговые обязательства на 01.01.2012 г. 14,25%. На 01.01.2011 г.они составляли 2514233 тыс. рублей, на 01.01.2012 г. 3365419 тыс. рублей, по показателям динамики увеличились на 33,85%. Это говорит о привлечении банком дополнительных источников в виде срочных вкладов. Графически структура обязательств представлена на рис. 2.

Рис. 2. Структура обязательств банка на 01.01.2012 г.

Анализ показал увеличение стержневого капитала банка на 1163062 тыс. рублей, что составляет 103,54%, показатель 01.01.2012 г. 74,57% от пассива баланса. Наибольший удельный вес составляют фонды банка, входящие в структуру на 01.01.2012 г. 10,65% г. По показателям динамики они увеличились на 347,93%.

Дополнительный капитал банка увеличился на 252956 тыс. рублей, или на 48,04% по сравнению с прошлым периодом. Это произошло за счет увеличения переоценки валютных средств отклонение на 01.01.2012 г. составило 13,08%, т.е. на 117,36% по сравнению с прошлым периодом. Банковская прибыль увеличилась на 36428 тыс. рублей или 10,65%, и составляет на 01.01.2012 г. 12,35%. Графически структура пассивов представлена на рис. 3.

Рис. 3. Структура пассивов банка на 01.01.2012 г.

Анализ активов деятельности банка на основе детализирующих показателей позволит более детально проанализировать качество управления портфелем активов. Расчёт показателей представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ активов банка

Определение показателя	Расчет	Оптимальное значение коэффициента	Показатели на 2011г.	Показатели на 2012г.	Экономическое значение показателя определяет:
К1=доходные активы/активы	(а5+А6+А10+а16+а18)/(А1+А6+А10+А15)	0,75 - 0,85	0,89	0,88	Удельный вес доходообразующих активов в составе активов
К2= доходные активы/платные пассивы	(а5+А6+А10+а16+а18)/(О1+О4)	>=1,0	1,00	1,01	Отношение доходных активов к платным ресурсам
К3=ссуды/обязательства	А10/(О1+О4+О8)	>0,7 (агрессивная политика); <0,6 (осторожная политика)	0,85	0,87	Кредитная политика банка
К4=банковские займы/банковские ссуды	о6/а12	>1,0 заемщик; <1,0 кредитор	0	0	Банк кредитор
К5=ссуды/капитал	А10/(С1+С4)	<8,0	7,94	6,76	Свидетельствует о достаточности капитала и о рискованной ссудной политике
К6=просроченные ссуды/ссуды	а14/А10	<0,04	0	0	Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка
К7=резервы на ссуды/ссуды	с6/А10	<0,04	0	0	Существует риск не возврата кредита;

Из анализа активов банка следует, что у банка чуть выше оптимального значения показатели к1(0,75 - 0,85) в 2011 г.- 0,89, а в 2012 г.- 0,88, показатель к2(>=1,0) соответствует норме . Банк является кредитором к4(<1,0 кредитор)в 2011 г.,2012 г.-0. Из анализа к3(>0,7 -агрессивная политика) в 2011 г.-0,85; в 2012 г.-0,87, видно, что банк ведет агрессивную кредитную политику, существует риск не возврата кредита, о чем свидетельствует к7(<0,04) в 2011 г., 2012 г. показатель 0.

Подводя итог можно отметить, что ОАО «Муганбанк» является надежным, финансово и технологически устойчивым, о чем свидетельствует достаточный уровень собственного капитала, а также размещенный объем депозитов и вкладов, которые покрываются высоко ликвидными средствами. У Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы. Банк ведет эффективную процентную политику, это видно из высокого уровня процентного дохода. В дальнейшем банку следует снизить административные и управленческие расходы, так как они влияют на величину валовой прибыли и также снизить темпы кредитования, потому, как существует риск не возврата кредита. В целом банк показал хорошие результаты деятельности и совершенствования в различных видах направлений.