Вариант 10

1. Налоги с физических лиц (земельный налог и налог на недвижимость).

2. Права и обязанности налогоплательщика.

Задача

За отчетный период Ю.В. Семеновой, имеющей троих детей в возрасте 9, 14 и 19 лет по месту основной работы получены следующие доходы, в тыс. руб.

• заработная плата 4850,3

• надбавка за разъездной характер работы 315,4

• премия за месяц 1430,1

Ю.В. Семеновой представлено документальной подтверждение произведенных расходов по получению высшего образования ее ребенком (образование первое, дневная форма обучения) в размере 2 000 тыс. руб. в месяц.

Рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 11

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Порядок и этапы осуществления налоговыми органами контроля за достоверностью отчетности и соблюдением налогового законодательства.

Задача

Промышленное предприятие имеет в постоянном пользовании земельный участок, расположенный в г. Светлогорск ул. Авиационная, 1А, расположенный в общественно-деловой зоне площадь. – 2,6 га.

Рассчитать земельный налог кадастровую стоимость определить по данным сайта Национального кадастрового агентства (http://vl.nca.by/) ставки определить по приложению к Налоговому кодексу Республики Беларусь.

Вариант 12

1. Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

2. Порядок расчета налога на добавленную стоимость.

Задача

По итогам работы за месяц предприятием получены следующие результаты:

- выручка от реализации продукции на территории Республики Беларусь составила 900 млн. руб., затраты на производство и реализацию указанной продукции, учитываемые при налогообложении – 500 млн. руб.;

- выручка от реализации имущества предприятия – 24 млн. руб., затраты по реализации имущества – 10 млн. руб., остаточная стоимость реализованного имущества – 13 млн. руб.;

штрафы, уплаченные по хозяйственным договорам – 3 млн. руб.;

- пеня, уплаченная по налогам – 5 млн. руб.;

Рассчитать налог на прибыль.

Вариант 13

1. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Налог на добавленную стоимость (плательщики, объекты обложения, ставки, льготы).

Задача

Рабочим и служащим организации за отчетный период начислено, млн. руб.:

1.	Заработная плата по тарифам и окладам	132,2
2.	Премия за производственные результаты	110,5
3.	Трудовые отпуска	13,5
4.	Компенсация за неиспользуемый отпуск	10,5
5.	Пособие по временной нетрудоспособности	10,3
6.	Материальная помощь при рождении ребенка (за счет средств организации)	10,1
7.	Пособие при рождении ребенка	10,8
8.	Материальная помощь к юбилейной дате (30 лет)	10,6

Определить страховые взносы в Фонд социальной защиты и БРУСП «Белгосстрах», подлежащие уплате.

Вариант 14

1. Как производятся вычеты по налогу на добавленную стоимость, порядок исчисления налога, подлежащего уплате в бюджет.

2. Налоговый контроль (виды и сущность контроля, права и обязанности налоговых органов при проведении проверок).

Задача

Организация за отчетный период произвела добычу песчано-гравийной смеси в объеме 32 150 м³, в том числе используемой для проведения работ по преодолению последствий аварий на ЧАЭС – 19 668 м³. Фактический объем не превышает установленных лимитов.

Определить налог за добычу природных ресурсов, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 15

1. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.

2. Налог на прибыль (плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты).

Задача

Физическим лицом в течение отчетного месяца получены следующие доходы:

- заработная плата – 4960000 руб.

- премия 20% от заработной платы;

- надбавка за вредные условия труда –259000 руб.;

- алименты – 1265000 руб.;

- материальная помощь, оказанная в связи со стихийным бедствием – 350000 руб.

У физического лица 2-е детей: одному – 16 лет, другому – 19 лет и он получает первое высшее образование, и сумма оплаты за обучение составляет в месяц 420000 руб.

Рассчитайте сумму подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет.