Вариант 20

1. Состав фонда оплаты труда для исчисления отчислений в Фонд социальной защиты населения.

2. Права и обязанности налоговых органов.

Задача

Предприятие в течение месяца реализовало детских товаров, которые есть в перечне, утвержденном Президентом республики Беларусь на сумму (с учетом НДС) 450 млн. руб.; оказало услуг по ремонту жилья, согласно перечня, утвержденного Президентом Республики Беларусь на сумму 300 млн. руб., оказало различных услуг на сумму (с учетом НДС) 250 млн. руб.

Предприятием приобретено сырья и материалов для производства продукции и оказания услуг на сумму (с учетом НДС по ставке 20%) 625 млн. руб.

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине «Налогообложение»

1. Раскройте сущность и функции налогов.

2. Назовите и охарактеризуйте виды налогов по классификационным признакам.

3. Дайте определение понятию налоговая система и охарактеризуйте принципы ее построения.

4. Назовите права налогоплательщиков.

5. Назовите обязанности налогоплательщиков.

6. Охарактеризуйте налоговый кодекс Республики Беларусь.

7. Назовите права и обязанности налоговых органов.

8. Назовите и охарактеризуйте плательщиков, объекты обложения и ставки по налогу на добавленную стоимость.

9. Перечислите льготы, раскройте порядок исчисления, назовите сроки представления расчетов и уплаты налога на добавленную стоимость.

10. Охарактеризуйте порядок расчета НДС по товарам, ввозимым на таможенную территорию Республики Беларусь.

11. Охарактеризуйте порядок расчета акцизов.

12. Перечислите выплаты, включаемые в состав фонда оплаты труда для целей налогообложения.

13. Охарактеризуйте объекты обложения по отчислениям в ФСЗН.

14. Охарактеризуйте налоговое законодательство Республики Беларусь.

15. Раскройте порядок применения НДС при импорте (экспорте) товаров из Российской Федерации.

16. Раскройте порядок расчета отчислений в ФСЗН.

17. Раскройте порядок исчисления отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

18. Охарактеризуйте объекты налогообложения и ставки по экологическому налогу. Раскройте порядок исчисления налога.

19. Охарактеризуйте объекты налогообложения и ставки по налогу на добычу природных ресурсов. Раскройте порядок исчисления налога

20. Назовите плательщиков, объекты обложения, ставки по земельному налогу.

21. Назовите льготы по земельному налогу, раскройте порядок исчисления, назовите сроки представления расчетов и уплаты налога на землю.

22. Охарактеризуйте плательщиков, объекты обложения, раскройте порядок расчет остаточной стоимости по налогу на недвижимость.

23. Перечислите объекты, не облагаемые налогом на недвижимость.

24. Раскройте порядок исчисления, назовите сроки уплаты и представления расчета по налогу на недвижимость.

25. Назовите плательщиков, объекты обложения и ставки по налогу на прибыль.

26. Раскройте порядок расчета налогооблагаемой прибыли. Назовите сроки представления налоговой декларации и уплаты налога.

27. Охарактеризуйте льготы по налогу на прибыль, раскройте порядок их применения и оформления.

28. Раскройте порядок исчисления, назовите сроки уплаты и представления расчетов по налогу на прибыль.

29. Назовите доходы, которые не подлежат обложению подоходным налогом.

30. Раскройте порядок исчисления подоходного налога и его перечисления в бюджет.

31. Раскройте порядок налогообложения доходов от предпринимательской деятельности.

32. Охарактеризуйте налог на недвижимость с физических лиц.

33. Охарактеризуйте земельный налог с физических лиц.

34. Перечислите плательщиков налогов по упрощенной системе налогообложения, условия ее применения.

35. Назовите налоги и сборы, по которым сохраняется общий порядок расчета и уплаты при упрощенной системе.

36. Охарактеризуйте порядок перехода субъектов малого предпринимательства на упрощенную систему налогообложения.

37. Охарактеризуйте объект налогообложения, ставка, порядок расчета и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.

38. Охарактеризуйте порядок налогообложения при упрощенной системе налогообложения производителей сельскохозяйственной продукции.

39. Охарактеризуйте ответственность юридических лиц за правильность расчетов, своевременность и полноту уплаты налогов.

40. Раскройте сущность, необходимость и значение налогового контроля за уплатой налогов.

41. Охарактеризуйте виды налогового контроля.

42. Охарактеризуйте виды налоговых проверок.

43. Раскройте порядок и этапы осуществления налоговыми органами контроля за достоверностью отчетности и соблюдением налогового законодательства на предприятиях.

44. Назовите права и обязанности налоговых органов при осуществлении налогового контроля.

45. Раскройте порядок применения налоговых вычетов по подоходному налогу.

46. Раскройте порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.