Рецензування та захист контрольних робіт
Виконана РГР подається на кафедру у термін, визначений навчальним графіком (як правило, за 2 тижні до початку залікового тижня).
РГР перевіряє викладач кафедри, який веде практичні заняття. Якщо рецензія задовільна, робота допускається до захисту.
Якщо робота не відповідає вимогам методичних рекомендацій, її повертають студенту на доопрацювання. До другого (доопрацьованого) варіанту роботи студент обов'язково додає рецензію на перший варіант.
Складати іспит з дисципліни «Бухгалтерський облік» студент може після захисту РГР, яка є складовою результатів поточного контролю знань студента.
Дату і час захисту РГР встановлює викладач, який читає лекції. Робота зараховується лише за підсумками захисту.
Таблиця 2 – БАЛАНС ЗАВОДУ «Едельвейс» на 31 грудня 20_ року
Актив |
Варіанти |
||||
І |
II |
III |
IV |
V |
|
Розділ І. Необоротні активи |
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
первісна вартість (12)* |
13 000 |
17 000 |
14 000 |
15 000 |
16 000 |
знос (13)* |
1 000 |
5 000 |
2 000 |
3 000 |
4 000 |
Основні засоби: |
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
первісна вартість (10)* |
450 000 |
525 000 |
475 000 |
500 000 |
425 000 |
знос (13)* |
100 000 |
175 000 |
125 000 |
150 000 |
75 000 |
Довгострокові фінансові інвестиції (14) |
8 000 |
12 000 |
9 000 |
12 000 |
8 000 |
Розділ П. Оборотні активи |
|
|
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
|
|
Матеріали (20) у т. ч. відхилення від планово-облікових цін (ТЗВ) – 20 000 |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
Малоцінні та швидкозношувані предмети (22) |
15 000 |
12 000 |
16 000 |
13 000 |
18 000 |
Незавершене виробництво (23) |
160 000 |
190 000 |
170 000 |
180 000 |
150 000 |
Готова продукція (26) |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (36) |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
Каса (30) |
700 |
850 |
750 |
800 |
650 |
Рахунок в банку (31) |
85 000 |
88 000 |
88 000 |
87 000 |
85 000 |
Короткострокові векселі |
10 000 |
6000 |
6000 |
6000 |
8000 |
Розрахунки з різними дебіторами (37) |
3000 |
4000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Розділ III. Витрати майбутніх періодів (39) |
1 300 |
150 |
250 |
1200 |
350 |
Розділ IV. Необоротні активи та групи вибуття |
— |
— |
— |
— |
— |
Баланс |
1030 000 |
1060 000 |
1 040 000 |
1050 000 |
1020 000 |
* Дані по цих рядках у валюту балансу не входять
Продовження табл. 2
Пасив |
Варіанти |
||||
І |
II |
III |
IV |
V |
|
Розділ І. Власний капітал |
|
|
|
|
|
Статутний капітал (40) |
530 000 |
560 000 |
540 000 |
550 000 |
520 000 |
Додатковий капітал (42) |
140 000 |
174 000 |
153 000 |
162 000 |
130 000 |
Резервний капітал (43) |
70 000 |
40 000 |
60 000 |
50 000 |
80 000 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (44) |
110 000 |
92 000 |
120 000 |
106 000 |
132 000 |
Розділ II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу (47) |
15 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
14 000 |
Розділ III. Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків (50) |
— |
— |
— |
— |
— |
Розділ IV. Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити |
32 000 |
33 000 |
31 000 |
33 000 |
30 000 |
Векселі видані (62) |
12 000 |
13 000 |
11 000 |
12 000 |
9 000 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (63) |
42 000 |
45 000 |
32 000 |
45 000 |
36 000 |
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
з бюджетом (64) |
23 000 |
25 000 |
21 000 |
19 000 |
18 000 |
зі страхування (65) |
7 000 |
8 000 |
6 000 |
5 000 |
4 000 |
з оплати праці (66) |
43 000 |
46 000 |
44 000 |
45 000 |
42 000 |
за іншими операціями (68) |
6 000 |
8 000 |
6 000 |
7 000 |
5 000 |
Розділ V. Доходи майбутніх періодів (69) |
— |
— |
— |
— |
— |
Баланс |
1 030 000 |
1 060 000 |
1 040 000 |
1 050 000 |
1 020 000 |
Матеріали прийняті на відповідальне зберігання (02) |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
РОЗШИФРОВКА ЗАЛИШКУ НА СИНТЕТИЧНОМУ РАХУНКУ 20 «ВИРОБНИЧІ ЗАПАСИ» НА ПОЧАТОК ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ
Назва матеріалу |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн |
Сума, грн |
Сталь |
т |
1200 |
100 |
120 000 |
Фарба |
кг |
1000 |
10 |
10 000 |
Разом, облікова ціна |
X |
X |
X |
130 000 |
ТЗВ |
X |
X |
X |
20 000 |
Разом, фактична собівартість |
X |
X |
X |
150 000 |
Таблиця 4 – Господарські операції за січень 20__ р.
п/п |
Зміст господарських операцій |
Кореспондуючі рахунки |
Варіанти |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
І |
II |
III |
IV |
V |
|
1. |
Отримано виробничі запаси від постачальників: |
|
|
|
|
|
|
|
|
– сталь, т |
|
|
400 |
550 |
500 |
450 |
350 |
|
– фарба, кг |
|
|
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
–ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом (суми визначити самостійно) |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Нараховано транспортній організації за транспортування виробничих запасів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
– вартість послуг |
|
|
1000 |
6600 |
5900 |
7000 |
3800 |
|
–ПДВ |
|
|
200 |
1320 |
1180 |
1400 |
760 |
|
Разом |
|
|
1200 |
7920 |
7080 |
8400 |
4560 |
3. |
Відпущено виробничі запаси: |
|
|
|
|
|
|
|
|
— сталь на виробництво продукції «Аква», т |
|
|
400 |
550 |
450 |
500 |
350 |
|
— сталь на виробництво продукції «Бета», т |
|
|
350 |
400 |
400 |
400 |
300 |
|
— фарба на загальновиробничі потреби, кг |
|
|
700 |
800 |
1000 |
1000 |
900 |
|
— фарба на адміністративні потреби, кг |
|
|
300 |
600 |
500 |
500 |
400 |
|
Разом (суми визначити самостійно) |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Списуються відхилення від планово-облікових цін (ТЗВ) по виробничих запасах, що відпущені на: |
|
|
|
|
|
|
|
— виробництво продукції «Аква» |
|
|
|
|
|
|
|
|
— виробництво продукції «Бета» |
|
|
|
|
|
|
|
|
— загальновиробничі потреби |
|
|
|
|
|
|
|
|
— адміністративні потреби |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
Для визначення суми операції необхідно скласти Розрахунок розподілу відхилень від планово-облікових цін (ТЗВ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. 4
п/п |
Зміст господарських операцій |
Кореспондуючі рахунки |
Варіанти |
|||||
Дебет |
Кредит |
І |
II |
III |
IV |
V |
||
5 |
Нарахована і розподілена оплата праці за грудень: |
|
|
|
|
|
|
|
— робітникам по виробництву продукції «Аква» |
|
|
18 000 |
21000 |
19 000 |
20 000 |
17 000 |
|
— робітникам по виробництву продукції «Бета» |
|
|
13 000 |
16 000 |
14 000 |
15 000 |
12 000 |
|
— працівникам загальновиробничого призначення |
|
|
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
— адміністративному персоналу |
|
|
3000 |
6000 |
4000 |
5000 |
2000 |
|
— допомога по тимчасовій непрацездатності (за рахунок фонду соціального страхування) |
|
|
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
— оплата за час відпусток |
|
|
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
|
Разом |
|
|
42 000 |
51 000 |
45 000 |
48 000 |
39 000 |
|
6 |
Нараховано єдиний соціальний внесок на заробітну плату, нараховану |
|
|
|
|
|
|
|
— робітникам по виробництву продукції «Аква» |
|
|
6660 |
7770 |
7030 |
7400 |
6290 |
|
— робітникам по виробництву продукції «Бета» |
|
|
4810 |
5920 |
5180 |
5550 |
4440 |
|
— працівникам загальновиробничого призначення |
|
|
1850 |
1850 |
1850 |
1850 |
1850 |
|
— адміністративному персоналу |
|
|
1110 |
2220 |
1480 |
1850 |
740 |
|
— оплата за час відпусток |
|
|
370 |
370 |
370 |
370 |
370 |
|
Разом |
|
|
14 800 |
18 130 |
15 910 |
17 020 |
13 690 |
|
7 |
Створено резерв відпускних на оплату праці нараховану в операції 5 (в розмірі 10% від оплати праці) |
|
|
|
|
|
|
|
— робітникам по виробництву продукції «Аква» |
|
|
1800 |
2100 |
1900 |
2000 |
1700 |
|
— робітникам по виробництву продукції «Бета» |
|
|
1300 |
1600 |
1400 |
1500 |
1200 |
|
— працівникам загальновиробничого призначення |
|
|
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
— адміністративному персоналу |
|
|
300 |
600 |
400 |
500 |
200 |
|
Разом |
|
|
3900 |
4800 |
4200 |
4500 |
3600 |
|
Продовження табл. 4
п/п |
Зміст господарських операцій |
Кореспондуючі рахунки |
Варіанти |
|||||
Дебет |
Кредит |
І |
II |
III |
IV |
V |
||
8 |
Утримано з заробітної плати: |
|
|
|
|
|
|
|
— податок на доходи фізичних осіб |
|
|
4600 |
5200 |
4800 |
5000 |
4400 |
|
— внески за страхуванням |
|
|
750 |
650 |
700 |
800 |
600 |
|
9 |
Отримано за чеком до каси підприємства з рахунку у банку готівку для виплати заробітної плати, допомоги по тимчасовій непрацездатності |
|
|
43 000 |
46 000 |
44 000 |
45 000 |
42 000 |
10 |
Видано з каси заробітну плату, допомогу по тимчасовій непрацездатності |
|
|
43 000 |
46 000 |
44 000 |
45 000 |
42 000 |
11 |
На рахунок у банку зарахована короткострокова позика банку |
|
|
23 000 |
26 000 |
24 000 |
25 000 |
22 000 |
12 |
3 рахунку у банку перераховано заборгованість: |
|
|
|
|
|
|
|
— постачальникам |
|
|
42 000 |
44 000 |
32 000 |
30 000 |
35 000 |
|
— до бюджету |
|
|
23 000 |
25 000 |
21000 |
19 000 |
18 000 |
|
— відрахування до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування |
|
|
7000 |
8000 |
6000 |
5000 |
4000 |
|
— заборгованість іншим кредиторам (аліменти) |
|
|
300 |
600 |
400 |
500 |
200 |
|
Разом |
|
|
72 300 |
77 600 |
59 400 |
54 500 |
57 200 |
|
13 |
Списано на адміністративні витрати раніше сплачені витрати на передплату періодичних видань |
|
|
300 |
150 |
250 |
200 |
350 |
14 |
Повернуто постачальнику матеріали, що прийняті на відповідальне зберігання |
|
|
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
15 |
Нарахована амортизація основних засобів: |
|
|
|
|
|
|
|
— загальновиробничого призначення |
|
|
2500 |
3200 |
2700 |
3000 |
2300 |
|
— будівлі заводоуправління |
|
|
1600 |
1800 |
1900 |
2000 |
1700 |
|
Разом |
|
|
4100 |
5000 |
4600 |
5000 |
4000 |
|
16 |
Нарахована амортизація нематеріальних активів (загальновиробничого призначення) |
|
|
500 |
400 |
500 |
500 |
400 |
17 |
Нарахована заборгованість за спожиту електроенергію (віднести на витрати загальновиробничого призначення) |
|
|
500 |
800 |
600 |
700 |
400 |
Продовження табл. 4
п/п |
Зміст господарських операцій |
Кореспондуючі рахунки |
Варіанти |
|||||
Дебет |
Кредит |
І |
II |
III |
IV |
V |
||
18 |
На рахунок в банку надійшли кошти від покупців |
|
|
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
19 |
3 рахунку в банку оплачено векселі видані |
|
|
10 000 |
13 000 |
11 000 |
12 000 |
9000 |
20 |
Розподілено і включено в собівартість продукції загальновиробничі витрати (суму визначити самостійно на підставі відомості розподілу): |
|
|
|
|
|
|
|
— на виробництво продукції «Аква» |
|
|
|
|
|
|
|
|
— на виробництво продукції «Бета» |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Оприбуткована на склад готова продукція з виробництва: |
|
|
|
|
|
|
|
— продукція «Аква» |
|
|
87 000 |
110 000 |
97 000 |
100 000 |
77 000 |
|
— продукція «Бета» |
|
|
75 000 |
95 000 |
80 000 |
85 000 |
65 000 |
|
22 |
Відображено заборгованість транспортній організації за доставку продукції покупцям на: |
|
|
|
|
|
|
|
– вартість послуг |
|
|
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
|
– ПДВ |
|
|
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
Разом |
|
|
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
23 |
Списано собівартість відпущеної і реалізованої готової продукції |
|
|
120000 |
120000 |
120000 |
120 000 |
120000 |
24 |
Нараховано виручку (дохід) від реалізації покупцям готової продукції |
|
|
180000 |
195 000 |
180 000 |
180000 |
195 000 |
25 |
Нараховано податок на додану вартість від суми виручки (доходу) |
|
|
30 000 |
32 500 |
30 000 |
30 000 |
32 500 |
26 |
Надійшла на рахунок у банку від покупців виручка за реалізовану продукцію |
|
|
180000 |
195 000 |
180000 |
180000 |
195 000 |
27 |
Віднесено на фінансові результати звітного періоду чистий дохід від реалізації готової продукції |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. 4
п/п |
Зміст господарських операцій |
Кореспондуючі рахунки |
Варіанти |
|||||
Дебет |
Кредит |
І |
II |
III |
IV |
V |
||
28 |
Списано на фінансові результати звітного періоду витрати діяльності підприємства: |
|
|
|
|
|
|
|
— собівартість реалізованої готової продукції |
|
|
|
|
|
|
|
|
— адміністративні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
— витрати на збут |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
Нараховано податок на прибуток за грудень (за діючою ставкою) |
|
|
|
|
|
|
|
30 |
Списано суму нарахованого податку на прибуток на фінансові результати |
|
|
|
|
|
|
|
31 |
Визначено за даними рахунку 79 «Фінансові результати» і списано фінансовий результат діяльності підприємства за звітний період на рахунок “Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)” |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього за реєстраційним журналом |
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 5 – Схема рахунку 79 “Фінансові результати”
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Номер операції |
Собівартість реалізованої продукції (90) |
Адміністративні витрати (92) |
Витрати на збут (93) |
Податок на прибуток (98) |
Фінансовий результат (прибуток) (44) |
Разом |
Номер операції |
Виручка (дохід) від діяльності (70) |
Фінансовий результат (збиток) (44) |
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
Таблиця 6 – Позабалансові рахунки
РАХУНОК 01 “ОРЕНДОВАНІ НЕОБОРОТНІ АКТИВИ”
Дебет |
Кредит |
||
Номер операції |
Сума |
Номер операції |
Сума |
Сальдо на 01.12.20 _р. |
|
|
|
|
|
||
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на 01.01.20 р. |
|
|
|
РАХУНОК 02 «АКТИВИ НА ВІДПОВІДАЛЬНОМУ ЗБЕРІГАННІ» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
Номер операції |
Сума |
Номер операції |
Сума |
Сальдо на 01.12.20 _р. |
2500,00 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Таблиця 7 – Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку 20 “Виробничі запаси”
Назва матеріалу:
Назва матеріалу:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблиця 8 – Оборотна відомість за аналітичними рахунками до синтетичного рахунку 20 “Виробничі запаси”
№ аналіт. рах. |
Назва матеріалів |
Од. вим. |
Ціна |
Залишок на |
Оборот за |
Залишок на |
|||||
Надходження |
Вибуття |
||||||||||
К-ть |
Сума |
К-ть |
Сума |
К-ть |
Сума |
К-ть |
Сума |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
До операції 4
Таблиця 9 – Розрахунок розподілу відхилень від планово-облікових цін (ТЗВ) по рахунку 20 “Виробничі запаси”
№ п/п |
Показники |
Вартість виробничих запасів по планово-обліковим цінам |
Відхилення від планово-облікових цін |
Разом |
Коефіцієнт розподілу |
1. |
Залишок на початок місяця |
130000,00 |
20000,00 |
150000,00 |
|
2. |
Надійшло за місяць |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3. |
Разом (ряд. 1 + ряд. 2) |
|
|
|
|
4. |
Відпущено за місяць на: |
|
|
|
|
|
а) виробництво продукції «Аква» |
|
|
|
|
|
б) виробництво продукції «Бета» |
|
|
|
|
|
в) загальновиробничі потреби |
|
|
|
|
|
г) адміністративні потреби |
|
|
|
|
5. |
Разом |
|
|
|
|
6. |
Залишок на кінець місяця |
|
|
|
|
7. |
Разом (ряд. 5 + ряд. 6) |
|
|
|
|
До операції 20
Таблиця 10 – Відомість розподілу загальновиробничих витрат за грудень 200_р.
|
|
|
Сума загальновиробничих витрат, грн |
Продукція |
Витрати на пряму оплату праці, грн |
Коефіцієнт розподілу* |
|
Аква |
|
X |
|
Бета |
|
X |
|
|
|
|
|
Додаток А
Комбінована шахова сальдо-оборотна відомість
Дебети |
Сальдо на початок |
Кредити |
Обороти |
Сальдо на кінець |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
10 |
12 |
13 |
14 |
20 |
22 |
23 |
26 |
30 |
31 |
34 |
36 |
37 |
39 |
40 |
42 |
43 |
44 |
47 |
60 |
62 |
63 |
64 |
65 |
66 |
68 |
69 |
70 |
79 |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Б
Додаток В
Додаток Г
Додаток Д
Додаток Е
_______________________________________________ підприємство, організація Ідентифікаційний код ЄДРПОУ __________________ Код за УКУД __________________ |
|
Типова форма № М-9 Затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р. № 193 |
||||||||||
|
|
|
||||||||||
|
ЛІМІТНО-ЗАБІРНА КАРТКА
на період з ___ до _____ ______________ 200_ р.
|
|
||||||||||
|
Номер за порядком |
Кореспондуючий рахунок |
Матеріальні цінності |
Одиниця виміру |
Ліміт |
|
||||||
|
Рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Найменування, сорт, розмір, марка |
Номенклатурний номер |
код |
найменування |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Начальник відділу, який встановив ліміт ___________________
Відпущено1
Дата |
1. ___________________ (найменування) |
2. ___________________ (найменування) |
3. ___________________2 (найменування) |
||||||
кількість |
Підпис завідуючого складом чи одержувача |
Залишок ліміту |
кількість |
Підпис завідуючого складом чи одержувача |
Залишок ліміту |
кількість |
Підпис завідуючого складом чи одержувача |
Залишок ліміту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
∑ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1Повернення матеріальних цінностей на склад відображається червоним чорнилом або у дужках звичайним чорнилом.
2 При більшій кількості лімітованих матеріальних цінностей розділ “відпущено” продовжується на звороті.
Всього записів за лімітно-забірною карткою |
|
Начальник підрозділу, який одержав матеріальні цінності _________ Завідуючий складом _____________ |
|
|
Додаток В
БАЛАНС
за _____________________ 20 ___ р.
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Необоротні активи |
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
Залишкова вартість |
010 |
|
|
Первісна вартість |
011 |
|
|
Накопичена амортизація |
012 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
|
|
Основні засоби: |
|
|
|
Залишкова вартість |
030 |
|
|
Первісна вартість |
031 |
|
|
Знос |
032 |
|
|
Довгострокові біологічні активи |
|
|
|
Справедлива (залишкова) вартість |
035 |
|
|
Первісна вартість |
036 |
|
|
Накопичена амортизація |
037 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|
|
Усього за розділом І |
080 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
Виробничі запаси |
100 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
|
|
готова продукція |
130 |
|
|
Товари |
140 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
|
|
первісна вартість |
161 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
з бюджетом |
170 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
|
|
Баланс |
280 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Власний капітал |
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
() |
() |
Вилучений капітал |
370 |
() |
() |
Усього за розділом І |
380 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|
|
Довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
|
|
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
|
|
Усього за розділом ІІІ. |
480 |
|
|
ІV. Поточні зобов’язання |
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
|
|
Векселі видані |
520 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
|
|
з бюджетом |
550 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
|
|
зі страхування |
570 |
|
|
з оплати праці |
580 |
|
|
з учасниками |
590 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|
|
Інші поточні зобов’язання |
610 |
|
|
Усього за розділом ІV |
620 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|
|
Баланс |
640 |
|
|
Керівник Головний бухгалтер
Додаток В
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОДОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
Чернігівський державний технологічний університет
Кафедра обліку і аудиту