Практическое занятие №12 Расчет динамики изменения себестоимости транспортной работы по управлению дороги
Себестоимость транспортной работы по управлению дороги характеризуется следующими данными (табл. 12.1).
Таблица 12.1
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
|
по плану |
фактически |
||
Себестоимость, 10 ткм, у.е. |
0,66 |
0,60 |
0,56 |
Грузооборот, млн ткм |
3850 |
3900 |
4100 |
Определить:
1) размер планового задания по снижению себестоимости перевозок и сумму плановой экономии;
2) фактическое изменение себестоимости по сравнению с прошлым годом;
3) процент выполнения плана по себестоимости;
4) фактическую экономию по сравнению с прошлым годом, выделив в ней сумму экономии за счет сверхпланового снижения себестоимости и сверхпланового роста грузооборота.
Решение:
1. Плановое задание по снижению себестоимости определяется индексом:
где
и
- себестоимость 10 ткм соответственно
по плану отчетного года и фактическая
за прошлый год.
или
90,9%.
Следовательно, запланировано снижение себестоимости на 9,1% 90,9 - 100.
Плановая экономия от снижения себестоимости определяется по формуле
тыс. у.е.
(знак «минус» перед результатом означает экономию, знак «плюс» - перерасход).
2. Фактическое изменение себестоимости по сравнению с прошлым годом определяется индексом:
где
-
фактическая себестоимость в отчетном
году.
или
84,8%.
т.е. фактическая себестоимость по сравнению с прошлым годом ниже на 15,2%. Следовательно, плановое задание по снижению себестоимости значительно перевыполнено.
3. Изменение фактической себестоимости по сравнению с планом определяется индексом
т.е. фактическая себестоимость ниже плановой на 6,7%.
4. Общая сумма фактической экономии против прошлого года исчисляется по формуле:
тыс.
у.е.
Эта сумма состоит из трех частей:
плановой экономии (ее расчет выполнен ранее), Э1= - 23400 тыс. у.е.;
сверхплановой экономии (или перерасхода за счет ) сверхпланового изменения себестоимости, исчисляемой по формуле
тыс.
у.е.
сверхплановой экономии (или перерасхода) за счет сверхпланового изменения объема грузооборота, определяемой по формуле
тыс. у.е.
Следовательно,
тыс.
у.е.,
что и соответствует полученной ранее величине.
Таблица 12.2 – Исходные данные
№ вар |
Себестоимость, 10 ткм, у.е |
Грузооборот, млн ткм |
||||
Предыдущий год |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Отчетный год |
|||
план |
факт |
план |
факт |
|||
1 |
0,4 |
0,35 |
0,33 |
2000 |
2050 |
2150 |
2 |
0,45 |
0,4 |
0,38 |
2100 |
2150 |
2250 |
3 |
0,5 |
0,45 |
0,42 |
2200 |
2250 |
2310 |
4 |
0,55 |
0,5 |
0,47 |
2300 |
2350 |
2370 |
5 |
0,6 |
0,55 |
0,5 |
2300 |
2400 |
2420 |
6 |
0,65 |
0,6 |
0,56 |
2350 |
2450 |
2770 |
7 |
0,7 |
0,65 |
0,61 |
2400 |
2500 |
2515 |
8 |
0,75 |
0,7 |
0,65 |
2470 |
2570 |
2600 |
9 |
0,8 |
0,75 |
0,71 |
2500 |
2600 |
2630 |
10 |
0,85 |
0,8 |
0,77 |
2570 |
2630 |
2680 |
11 |
0,9 |
0,85 |
0,81 |
2600 |
2740 |
2780 |
12 |
0,95 |
0,9 |
0,86 |
2700 |
2850 |
2900 |
13 |
1,0 |
0,95 |
0,91 |
2800 |
2940 |
2980 |
14 |
1,1 |
1,0 |
0,93 |
2900 |
2050 |
2150 |
15 |
1,2 |
1,1 |
1,0 |
2000 |
2150 |
2250 |
16 |
1,3 |
1,2 |
1,1 |
2100 |
2250 |
2310 |
17 |
1,4 |
1,3 |
1,2 |
2200 |
2350 |
2380 |
18 |
1,5 |
1,4 |
1,3 |
2300 |
2390 |
2420 |
19 |
1,6 |
1,5 |
1,4 |
2600 |
2640 |
2680 |
20 |
1,7 |
1,6 |
1,5 |
2710 |
2710 |
2750 |
21 |
1,8 |
1,7 |
1,5 |
3000 |
3100 |
3170 |
22 |
1,9 |
1,8 |
1,6 |
3100 |
3150 |
3190 |
23 |
2,0 |
1,9 |
1,7 |
3200 |
3270 |
3310 |
24 |
2,1 |
2,0 |
1,8 |
3400 |
3480 |
3510 |
25 |
2,2 |
2,1 |
1,9 |
3500 |
3600 |
3670 |
26 |
2,3 |
2,2 |
2,0 |
3600 |
3700 |
3780 |
27 |
2,4 |
2,3 |
2,1 |
3700 |
3800 |
3890 |
28 |
2,5 |
2,4 |
2,2 |
3800 |
3900 |
3990 |
29 |
2,6 |
2,5 |
2,3 |
3900 |
3990 |
4100 |
30 |
2,7 |
2,6 |
2,4 |
4000 |
4100 |
4190 |
Основная и дополнительная литература [1-7]