- •Содержание
- •Тема 1 – налог на добавленную стоимость Задача 1.1
- •Задача 1.2
- •Задача 1.3
- •Тема 2 – налог на прибыль организаций Задача 2.1
- •Задача 2.2
- •Тема 3 – акцизы Задача 3.1
- •Задача 3.2
- •Тема 4 – налог на доходы физических лиц Задача 4.1
- •Задача 3.3
- •Задача 4.2
- •Тема 5 – платежи за пользование природными ресурсами Задача 5.1
- •Задача 5.2
- •Задача 5.3
- •Задача 5.4
- •Тема 6 – государственная пошлина Задача 6.1
- •Тема 7 – региональные и местные налоги
- •7.1. Налог на имущество организаций Задача 7.1.1
- •Задача 7.1.2
- •7.2. Транспортный налог Задача 7.2.1
- •7.3. Налог на игорный бизнес Задача 7.3.1
- •7.4. Земельный налог Задача 7.4.1
- •Тема 8 – специальные налоговые режимы
- •8.1. Единый сельскохозяйственный налог Задача 8.1.1
- •Задача 8.1.2
- •8.2. Упрощенная система налогообложения Задача 8.2.1
- •8.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Задача 8.3.1
- •Рекомендации по решению задач
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •2. Налог на прибыль организаций
- •Глава 25 нк рф определяет особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений, инвестиционных фондов, бирж, негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций.
- •3. Акцизы
- •4. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- •5. Водный налог
- •6. Государственная пошлина
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •8. Транспортный налог
- •9. Налог на имущество организаций
- •10. Ставки налога на игорный бизнес по Воронежской области
- •27 Ноября 2003 года n 62-оз
Задача 1.2
Организация занимается производством мебели.
В отчетном периоде отгружено 200 комплектов по цене 6 (А1) тыс. рублей (без учета НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счет предстоящих поставок мебели – 600 тыс. рублей.
За аренду помещения уплачено 60 (А2) тыс. рублей (без учета НДС), а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 200 тыс. рублей.
Коммерческой организации на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 12 (А3) тыс. рублей.
Организация получила от поставщиков и оприходовала сырье на сумму 118 тыс. рублей.
Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 тыс. рублей. Кроме того организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 (А4) тыс. рублей, которые ею не признаны.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты для самостоятельной работы:
Варианты |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
A1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
A2 |
60 |
59 |
58 |
57 |
56 |
55 |
54 |
53 |
52 |
51 |
50 |
49 |
48 |
47 |
46 |
45 |
A3 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
A4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
Решение:
Задача 1.3
За первый квартал текущего года организация получила выручку от реализации продукции (работ, услуг) в размере 2,2 (А1) млн. руб. (без учета НДС), в том числе:
– выручка от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования – 200 (А2) тыс. руб.;
– выручка от оказания услуг по перевозке грузов 2 000 (А3) тыс. руб. (без учета НДС).
Определить, имеет ли право организация на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ.
Варианты для самостоятельной работы:
Варианты |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
A1 |
2,2 |
2,3 |
2,4 |
2,5 |
2,6 |
2,7 |
2,8 |
2,9 |
3,0 |
3,1 |
3,2 |
3,3 |
3,4 |
3,5 |
3,6 |
3,7 |
A2 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
800 |
700 |
600 |
500 |
400 |
300 |
200 |
100 |
A3 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2200 |
2400 |
2600 |
2800 |
3000 |
3200 |
3400 |
3600 |
Решение: