- •Содержание
- •Тема 1 – налог на добавленную стоимость Задача 1.1
- •Задача 1.2
- •Задача 1.3
- •Тема 2 – налог на прибыль организаций Задача 2.1
- •Задача 2.2
- •Тема 3 – акцизы Задача 3.1
- •Задача 3.2
- •Тема 4 – налог на доходы физических лиц Задача 4.1
- •Задача 3.3
- •Задача 4.2
- •Тема 5 – платежи за пользование природными ресурсами Задача 5.1
- •Задача 5.2
- •Задача 5.3
- •Задача 5.4
- •Тема 6 – государственная пошлина Задача 6.1
- •Тема 7 – региональные и местные налоги
- •7.1. Налог на имущество организаций Задача 7.1.1
- •Задача 7.1.2
- •7.2. Транспортный налог Задача 7.2.1
- •7.3. Налог на игорный бизнес Задача 7.3.1
- •7.4. Земельный налог Задача 7.4.1
- •Тема 8 – специальные налоговые режимы
- •8.1. Единый сельскохозяйственный налог Задача 8.1.1
- •Задача 8.1.2
- •8.2. Упрощенная система налогообложения Задача 8.2.1
- •8.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Задача 8.3.1
- •Рекомендации по решению задач
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •2. Налог на прибыль организаций
- •Глава 25 нк рф определяет особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений, инвестиционных фондов, бирж, негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций.
- •3. Акцизы
- •4. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- •5. Водный налог
- •6. Государственная пошлина
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •8. Транспортный налог
- •9. Налог на имущество организаций
- •10. Ставки налога на игорный бизнес по Воронежской области
- •27 Ноября 2003 года n 62-оз
Задача 5.4
ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 25 (А1) тыс. куб. м торфа. Реализовано 23 (А2) тыс. куб. м по цене 650 р./куб. м. Организация самостоятельно за счет собственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения.
Определить налоговую базу и исчислить сумму налога на добычу полезных ископаемых.
Варианты для самостоятельной работы:
Варианты |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
A1 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
A2 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
Решение:
Тема 6 – государственная пошлина Задача 6.1
В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 1750 (А1) руб. Истцами являются два физических лица, одно из которых инвалид II группы.
Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащий уплате истцами.
Варианты для самостоятельной работы:
Варианты |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
A1 |
1750 |
1800 |
1850 |
1900 |
1950 |
2000 |
2050 |
2100 |
2150 |
2200 |
2250 |
2300 |
2350 |
2400 |
2450 |
2500 |
Решение:
Тема 7 – региональные и местные налоги
7.1. Налог на имущество организаций Задача 7.1.1
Данные по имуществу российской организации:
Группа основных средств |
Балансовая стоимость основных средств, тыс.руб. |
||||||||||||
1.01 |
1.02 |
1.03 |
1.04 |
1.05 |
1.06 |
1.07 |
1.08 |
1.09 |
1.10 |
1.11 |
1.12 |
31.12 |
|
Здания |
714858 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
71458 |
Сооружения |
4521 |
4521 |
4521 |
4521 |
4521 |
3581 |
4521 |
4852 |
4852 |
4852 |
4852 |
4852 |
4852 |
Машины и оборудование |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
8521 |
Измерительные и регулирующие приборы и устройства |
145 |
145 |
145 |
148 |
325 |
325 |
325 |
325 |
325 |
325 |
325 |
325 |
325 |
Жилые дома |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
Вычислительная техника, оргтехника |
458 |
458 |
458 |
458 |
458 |
458 (А1) |
852 |
852 |
852 |
852 |
852 |
852 |
852 |
Транспортные средства |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
7852 |
6258 |
6258 |
6258 |
6258 |
6258 |
6258 |
7962 |
Инструмент |
7412 |
7412 |
7412 |
7412 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
6552 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
896 |
896 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
758 |
Рабочий, продуктивный и племенной скот |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
Многолетние насаждения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие виды материальных основных фондов |
958 |
958 |
958 |
958 |
958 |
958 |
958 |
958 |
958 |
1589 |
1589 |
1589 |
1589 |
Группа основных средств |
Износ стоимость основных средств, тыс.руб. |
||||||||||||
01.янв |
01.фев |
01.мар |
01.апр |
01.май |
01.июн |
01.июл |
01.авг |
01.сен |
01.окт |
01.ноя |
01.дек |
31.дек |
|
Здания |
0 |
149 |
298 |
447 |
595 |
744 |
893 |
1 042 |
1 191 (А2) |
1 340 |
1 489 |
1 638 |
1 786 |
Сооружения |
0 |
20 |
40 |
61 |
81 |
101 |
121 |
142 |
162 |
182 |
202 |
222 |
243 |
Машины и оборудования |
0 |
102 |
203 |
305 |
406 |
508 |
609 |
711 |
812 |
914 |
1 015 |
1 117 |
1 219 |
Измерительные и регулирующие приборы и устройства |
0 |
7 |
14 |
20 |
27 |
34 |
41 |
47 |
54 |
61 |
68 |
74 |
81 |
Жилые дома |
0 |
13 |
26 |
39 |
52 |
65 |
79 |
92 |
105 |
118 |
131 |
144 |
157 |
Вычислительная техника, оргтехника |
0 |
14 |
28 |
43 |
57 |
71 |
85 |
99 |
114 |
128 |
142 |
156 |
170 |
Транспортные средства, |
0 |
83 |
166 |
249 |
332 |
415 |
498 |
581 |
664 |
746 |
829 |
912 |
995 |
Инструмент |
0 |
137 |
273 |
410 |
546 |
683 |
819 |
956 |
1 092 |
1 229 |
1 365 |
1 502 |
1 638 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
0 |
16 |
32 |
47 |
63 |
79 |
95 |
111 |
126 |
142 |
158 |
174 |
190 |
Прочие виды материальных основных фондов |
0 |
19 |
38 |
57 |
76 |
95 (А3) |
114 |
133 |
151 |
170 |
189 |
208 |
227 |
Рассчитать сумму налога на имущество организаций, подлежащую к уплате в бюджет за налоговый период и суммы авансовых платежей по итогам отчетных периодов.
Варианты для самостоятельной работы:
Варианты |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
A1 |
458 |
468 |
478 |
488 |
498 |
508 |
518 |
528 |
538 |
548 |
558 |
568 |
578 |
588 |
598 |
608 |
A2 |
1191 |
1201 |
1181 |
1191 |
1171 |
1181 |
1161 |
1171 |
1151 |
1161 |
1141 |
1151 |
1131 |
1141 |
1121 |
1131 |
A3 |
95 |
96 |
97 |
98 |
99 |
100 |
101 |
102 |
103 |
104 |
105 |
106 |
107 |
108 |
109 |
110 |
Решение: