25. Активы коммерческого банка. Классификация активных операций

Давайте попробуем раскрыть понятие, что же такое активы банка и рассмотрим некоторые составные части этих активов.

 

Ликвидность, удельный вес критических активов, объем доходных и рискованных активов — все это определяет качество активов банка.

 

Для того, чтобы банк мог ежедневно отвечать по обязательствам, схема активов коммерческого банка должна отвечать всем требованиям ликвидности. Чтобы достичь этого, банковские активы делятся на группы в зависимости от степени ликвидности и от сроков погашения.

 

Банковские активы подразделяются на:

высоколиквидные активы, ликвидные, активы с долгосрочной ликвидностью;

ликвидные по действиям с металлами;

общей ликвидности.

 

Высоколиквидные активы способствуют мгновенной ликвидности.

 

К высоколиквидным активам следует отнести:

наличность и драгоценные металлы, чеки банков, средства на корреспондентских счетах кредитных органов;

депозиты банка России, депозиты до востребования, средства для расчетов, находящиеся на банковских карточках;

пластиковые карточки, используемые для расчетов в кредитных организациях;

средства «до востребования» клиентов банка предоставленные юридическим лицам;

вложения в долговые обязательства, облигации валютных займов, не являющиеся обеспечением по банковским кредитам;

вложения в облигации Банка РФ;

средства, снятые со счетов клиентов, но не выведенные по корреспондентскому счету, в связи с недостаточностью средств;

 

Ликвидные активы, кроме показанных высоколиквидных активов, включают:

натуральные драгоценные камни;

средства в кредитных организациях, лежащие на корреспондентских счетах;

средства в иностранной валюте с ограниченной конвертацией, в драгоценных металлах;

средства, полученные от кредитной организации в иностранной валюте или в рублях; пролонгированные и новые кредиты представленные в погашение ранее полученных ссуд;

депозитные вклады, представленные кредитной фирмой;

учтенные векселя;

другие долги банку, со сроком погашения до 30 дней.

 К активам долгосрочной ликвидности можно отнести:

все кредиты (включая просроченные), за исключением гарантированных правительственных ссуд;

ссуды под залог ценных бумаг местных органов власти и государственных, драгоценных металлов, представленных в слитках;

размещенные средства (в том числе, драгоценные металлы, со сроком погашения более одного года;

50% поручительств и гарантий, выданные банком на срок более года.

 

Нормативы ликвидности по обороту с драгоценными металлами высчитывается, как отношение высоколиквидных активов (в драгоценных металлах) к обязательствам «до востребования» (в драгоценных металлах), с возможностью снятия в течении 30 дней. Минимальный норматив — 10%.

 

Эти нормативы действительны при управлении активами. Для того, чтобы выстроить рациональную структуру активов, надо удержать баланс между суммарными и ликвидными активами.

 

26.Этапы кредитования и порядок организации кредитных операций в коммерческом банке Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

-формирование портфеля кредитных заявок;

-проведение переговоров с потенциальным клиентом;

-принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

-оформление кредитного дела;

-работа с клиентом после получения им ссуды;

-возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка — окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

анализ источников погашения ссуды;

оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за  10 дней.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

27. Бюро кредитных историй: основные функции и принципы деятельности.

В России бюро кредитных историй действуют на основе лицензий, выдаваемых Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР), которая также выступает контролирующим и надзорным органом в этой сфере. Функционирование современной системы БКИ. теоретически должно способствовать упрощению схем получения кредита, ссуды и всевозможных сопутствующих банковских (и не только) услуг, таких как оформление кредитных и депозитных карт, овердрафта и т. д., что существенно снизит операционные издержки банков. По мнению специалистов, система БКИ начнет работать в полную силу не раньше, чем через три-четыре года [<#"justify">Место, которое занимает бюро кредитных историй на кредитном рынке можно представить в виде схемы:

Рисунок 1 - Схема работы бюро кредитных историй

На первом этапе, клиент банка обращается в банк за кредитом и перед тем как банк примет решение о предоставлении либо отказе в предоставлении кредита он, с письменного согласия клиента запрашивает разрешение заемщика на получение его кредитной истории из бюро кредитных историй;

На втором этапе, банк после получения от клиента письменного согласия на предоставление его кредитной истории из бюро кредитных историй, запрашивает в бюро кредитных историй, с которым у него заключен договор на информационное обслуживание, кредитную историю этого клиента;

На третьем этапе, бюро кредитных историй формирует кредитный отчет для этого банка, на основе ранее предоставленных данных об этом клиенте коммерческими банками-партнерами, если этот клиент брал ранее кредит в этих банках;

На четвертом этапе, банк принимает решение, на основе кредитного отчета из бюро кредитных историй, о предоставлении клиенту кредита или отказе в предоставлении кредита;

На пятом этапе, банк формирует новую кредитную историю клиента и передает ее в бюро кредитных историй, с которым у него заключен договор на информационное обслуживание.

Каждый банк выбирает для себя свое бюро кредитных историй, а процесс сотрудничества банков с бюро кредитных историй остается одинаковым для всех банков.