Тематика домашніх контрольних робіт для студентів заочної форми навчання з дисципліни «Податки і податкова політика» Теоретичні питання для опрацювання

1. Елементи податкового механізму та чинники, які впливають на його ефективність.

2. Принципи, які лежать в основі формування податкової політики та їх дія в українській економіці.

3. Відмінності у нормативно-правовій базі оподаткування і реальній податковій практиці.

4. Показники та методи вимірювання податкового навантаження.

5. Програма розвитку Державної податкової служби України.

6. Показники економічної нерівності та нерівномірності розподілу податкового тягаря в Україні. Розкрийте їх недоліки та переваги.

7. Аналіз ефективності податкової системи України.

8. Розкрийте етапи аналізу розподілу податкового тягаря, а також основні його підходи та принципи.

9. Оптимальне податкове навантаження, методи, способи його досягнення в Україні.

10. Зміст податкових реформ в Україні.

11. Основні рекомендації МВФ щодо податкової політики в Україніт та перешкоди на шляху їх впровадження.

12. Основні засади оподаткування в Україні.

13. Податкова служба в Україні.

14. Структура податкової служби в Україні.

15. Методи уникнення податкового законодавства.

16. Аналіз ефективності організації податкової роботи в Україні.

17. Податкова міліція, структура та основні функції.

18. Обов’язки та права платників податків.

19. Обов’язки та права посадових осіб ДПС.

20. Відповідальність платників податків за порушення чинного податкового законодавства.

21. Види податкових платежів в Україні.

22. Механізм узгодження та погашення податкових зобов’язань.

23. Особливості реєстрації платників податків, зборів та інших обов’язкових платежів в Україні.

24. Вимоги при відкритті та закритті банківських рахунків.

25. Зміст та задачі податкового контролю в Україні.

26. Податковий борг та його примусове стягнення.

27. Податковий кредит та його застосування в Україні.

28. Характеристика типу податкової системи в Україні.

29. Особливості узгодження податкового законодавства при формуванні податкових систем країн Євросоюзу.

30. Особливості визначення бази оподаткування ПДВ.

31. Порядок визначення місця постачання товарів і послуг.

32. Порядок відшкодування ПДВ з бюджету.

33. Амортизаційні відрахування: механізм нарахування.

34. Звітність з податку на додану вартість.

35. Механізм застосування пільг з податку на додану вартість.

36. Строки сплати та порядок застосування вексельної форми у податкових розрахунках.

37. Перехідні положення щодо пільгового режиму з ПДВ.

38. Особливості реєстрації платників акцизного податку в органах ДПС.

39. Порядок обчислення акцизного податку при тимчасовому ввезенні або транзиті товарів через митну територію України.

40. Особливості обчислення акцизного податку за адвалорними ставками.

41. Встановлення, зберігання і продаж акцизних марок та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

42. Пільги.

43. Звітність з акцизного податку.

44. Особливість оподаткування спирту етилового.

45. Порядок використання акцизних складів.

46. Мито, як податковий платіж, його елементи, значення та функції. Нормативне регулювання оподаткуванням митом.

47. Основні принципи митного регулювання.

48. Процедурні особливості митного контролю.

49. Порядок митного декларування, основні елементи мита при різних видах переміщень через митний кордон.

50. Основні засади утримання податку на додану вартість.

51. Основні аспекти утримання акцизного податку.

52. Порядок визнання доходів юридичними особами.

53. Склад витрат та порядок їх визнання.

54. Особливості визначення складу витрат платника податку при сплаті процентів за борговими зобов’язаннями на виплати фізичним особам за трудовими і цивільно-правовими договорами та за внесками на соціальні заходи.

55. Порядок визначення вартості об’єктів амортизації.

56. Особливості обліку операцій із землею та її капітального поліпшення.

57. Амортизація витрат, пов’язаних з видобутком корисних копалин.

58. Особливості оподаткування при реорганізації юридичних осіб.

59. Облік доходів та оподаткування страхової діяльності.

60. Порядок оподаткування податком на прибуток підприємств неприбуткових установ та організацій.

61. Особливості оподаткування прибутку підприємств, отриманого при впровадженні енергозберігаючих технологій.

62. Зміст та застосування спеціальних правил при оподаткуванні прибутку юридичних осіб.

63. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції.

64. Особливості визначення об’єкта оподаткування для нерезидентів - фізичних осіб.

65. Характеристика загального місячного оподатковуваного доходу для резидента – фізичної особи.

66. Податкова знижка при оподаткуванні доходів фізичних осіб.

67. Порядок перерахунку податку на доходи фізичних осіб та врахування соціальних пільг.

68. Особливості нарахування та оподаткування податком на доходи фізичних осіб окремих видів доходів.

69. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

70. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

71. Особливості сплати податкових платежів і зборів при спрощеній системі оподаткування.

72. Спеціальні режими оподаткування.

73. Особливості звітності та обліку суб’єктів господарювання при спрощеній системі оподаткування.

74. Оподаткування доходів, отриманих особою, яка проводить незалежну професійну діяльність.

75. Порядок обчислення та сплати рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

76. Рентна плата за транспортування нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування природного газу та аміаку територією України.

77. Порядок обчислення та сплати плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

78. Порядок обчислення та подання податкових розрахунків плати за користування надрами в цілях не пов’язаних з видобуванням корисних копалин.

79. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів відносно деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування.

80. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів відносно деревини, заготовленої під час проведення заходів.

81. Порядок обчислення і сплати збору за другорядні лісові матеріали.

82. Порядок обчислення і сплати збору за побічні лісові користування.

83. Порядок обчислення і сплати збору за використання корисних властивостей лісів для культурно-оздоровчих, рекреаційних, спортивних, туристичних і освітньо-виховних цілей та проведення науково-дослідних робіт.

84. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання води для потреб водного транспорту.

85. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики.

86. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання води для потреб рибництва.

87. Порядок використання коригуючих коефіцієнтів при визначенні рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

88. Порядок обчислення і визнання податкових зобов’язань з рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

89. Визначення бази оподаткування платою за користування надрами для видобування корисних копалин.

90. Порядок визначення обсягів видобутої корисної копалини та обсягу погашених запасів.

91. Порядок нарахування і подання податкових розрахунків плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

92. Особливості контролю та відповідальність платників за утриманням плати за користування надрами.

93. Збір за використання радіочастотного ресурсу.

94. Основні аспекти нарахування державного мита.

95. Особливості утримання плати за землю.

96. Основні засади нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

97. Особливості утримання єдиного соціального внеску.

98. Особливості нарахування та утримання екологічного податку.

99. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

100. Особливості сплати й нарахування збору від продажу паливно-мастильних матеріалів.

101. Порядок утримання збору на розвитк виноградарства, садівництва і хмелярства.

102. Збір за місця для паркування тарнспортних засобів.

103. Порядок нарахування туристичного збору.

104. Механізм нарахування та утримання податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

105. .Осовні види правопорушень у сфері податкового законодавства.

106. Способи зловживань у сфері оподаткування.

107. Фінансові санкції.

108. Адміністративні санкції.

109. Кримінальна відповідальність.

110. Порядок визначення податкового боргу та пені.

111. Оскарження правочинності застосування санкцій.

112. Оптимізація податкових платежів.

113. Порядок встановлення ставок місцевих податків та зборів і їх величина.

114. Звільнення від оподаткування місцевими податками і зборами.

115. Порядок сплати збору за провадження торговельної діяльності та придбання торгового патенту.

116. Роль податкових агентів при сплаті туристичного збору.

117. Порядок визначення бази оподаткування та нарахування туристичного збору.

118. Механізм оподаткування платою за землю земельних ділянок лісогосподарського призначення.

119. Механізм оподаткування платою за землю земельних ділянок в межах населених пунктів, грошову оцінку яких не проведено.

120. Застосування пільг зі сплати земельного податку для фізичних і юридичних осіб.