11.1 Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) по проданным товарам, продукции, работам и услугам начисляется на дату фактической отгрузки (поставки) товаров, продукции, работ, услуг.

Сумма НДС по проданным в отчетном году товарам, продукции, работам, услугам составила 850 963 тыс. руб. (860 382 тыс. руб. - в 2012 году). НДС по приобретенным ценностям составил 2 780 805 тыс. руб. (2 732 812 тыс. руб. - в 2012 году). НДС, подлежащий восстановлению (0% ставка по экспорту, строительно-монтажные работы, налоговое агентирование) 2 268 938 тыс. руб., (2 272 722 тыс. руб. - в 2012 году), НДС предъявленный к вычету - 5 140 024 тыс. руб. (4 966 560 тыс. руб. - в 2012 году).

11.2 Налог на прибыль организации

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, рассчитанная по ставке 20% составила 1 252 615 тыс. руб. (в 2012 году, рассчитанная по ставке 1 5 ,5% - 1 365 326 тыс. руб.).

В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 182 672 тыс. руб. (в 2012 году - 724 897 тыс. руб.), повлекших возникновение постоянных налоговых обязательств - 36 534 тыс. руб. (в 2012 году -

112 359 Тыс. Руб.), постоянных налоговых активов - 0 тыс. Руб. (в 2012 году - 0 тыс. Руб.).

В 2013 году в увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет были списаны отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы в сумме 755 тыс. руб. по разнице в ставке налога на прибыль. В 2012 г. ставка по налогу на прибыль применялась 15,5%, с 2013 г. ставка составила 20%. В 2012 г. списание отложенных налоговых обязательств не производилось. Списаны

отложенные налоговые активы в сумме 0 тыс. руб. за счет нераспределенной прибыли прошлых лет (в 2012 году 7 803 тыс. руб. - убытки от реализации векселей).

Согласно Закона № 158-03 от 30.12.2010 по Воронежской области о ставках налога на прибыль организаций и льготах по налогу на имущество организаций для отдельных категорий предприятий обрабатывающей промышленности, для Общества в 2012 году была установлена ставка налога на прибыль в размере 13,5 процента в части, зачисляемой в областной бюджет, в 2013 году 18%.

С 2013 года Закон № 158-03 от 30.12.2010 перестал действовать.

Дивиденды в 2013 году не начислялись и не выплачивались. Дивиденды в 2012 году не начислялись и не выплачивались.

11.3 Прочие налоги и сборы

Суммы начисленных прочих налогов и сборов включены в расходы по обычным видам деятельности в сумме 158 784 тыс. руб. (в 2012 году - 135 675 тыс. руб.), в прочие расходы - 0 тыс. руб. (в 2012 году - 0 тыс. руб.).

Налог на прибыль с доходов иностранных юридических лиц организаций в сумме 0 тыс. руб. (в 2012 году - 32 906 тыс. руб.) удержан из дохода контрагентов при перечислении денежных средств по контрактам и уплачен в бюджет.

Расчеты по госпошлине в сумме 273 тыс. руб. начислены и отнесены на затраты по капитальным вложениям (в 2012 году - 1255 тыс. руб.), (22) тыс. руб. включены в стоимость квартир для продажи (в 2012 году - 502 тыс. руб.).