1.4. Порядок митного контролю та митного оформлення товарів, що переміщуються громадянами через державний кордон

У Сполучених Штатах до певного часу безмежно панувала система паперового митного декларування. Експортери розривалися між різними чиновниками в федеральних установах. Для оформлення експорту заповнювалася Shipper's Export Declaration (SED) - експортна декларація вантажовідправника. Після впровадження AES (Automated Export System) - автоматизованої системи експорту черги в присутні місця в США зникли зовсім.

Американська автоматизована система експорту є плодом спільних зусиль Служби митниці та захисту кордону, департаменту іноземної торгівлі, бюро перепису населення, бюро промисловості та безпеки, управління торгівлі міністерства оборони, інших федеральних установ і спільноти учасників експортної торгівлі. AES є центральною точкою, в якій концентруються всі дані, необхідні для дозволу експортних відвантажень. Вся інформація між відомствами передається в електронному вигляді.

Електронний документообіг дає можливість практично миттєво виявляти помилки і невідповідності в поданих документах і виправляти їх вже при подачі заявки. Система є загальнонаціональною і включає в себе всі морські порти США і всі методи транспортування товарів. Вона розроблена для забезпечення дотримання чинного законодавства, поліпшення якості даних торгової статистики, зниження дублювання звітності, одночасно подається в декілька урядових установ і поліпшення якості обслуговування клієнтів.

Перед створенням і впровадженням системи робоча група регулярно збирала всіх зацікавлених учасників. При розробці були враховані думки великих і дрібних експортерів, перевізників, експедиторів, представників портових служб і морських транспортних компаній. Для вирішення конкретних питань створювалися комісії, що включають в себе експортерів і виробників програмного забезпечення.

Основою для створення системи послужили пропозиції торгових асоціацій. В них експортери описували, які дані повинні бути включені в AES і як автоматизувати процеси експортного митного оформлення. Для забезпечення зворотного зв'язку зустрічі з представниками громадськості проводились по всій країні. Це партнерство між урядовими органами та бізнесом розвивається досі.

Впровадження AES було проведено в декілька етапів.

Перша фаза почалася в липні 1995 року в п'яти американських портах: Балтіморі, Норфолку, Чарльстоні, Х'юстоні і Лос-Анджелесі. На цьому етапі декларування здійснювалося одночасно як в електронному, так і в паперовому вигляді. Таке дублювання дозволило Бюро перепису населення проводити роботи з оцінки цілісності отримуваних даних. Після позитивної оцінки першого етапу, завершеного в червні 1996 року, було прийнято рішення розширити AES на всі порти Америки. Після цього система подвійної звітності була скасована і експортерів перейшли повністю на електронний документообіг. У липні 1997 року система була також впроваджена на всіх повітряних, сухопутних і морських пунктах пропуску. Таким чином, від дослідної експлуатації системи до її повсюдного впровадження пройшло всього два роки. Остання редакція правил зовнішньої торгівлі з використанням AES була опублікована в грудні 2003 року. В даний час система охоплює не тільки прибувають, але і спадні з території країни вантажі.

Автоматизована система експорту починає свою роботу після того, як експортер приймає рішення про вивезення товарів. Експортер або уповноважений агент укладає договір або бронювання у міжнародного перевізника. Інформація про намір експортувати товар передається в електронному вигляді в систему. Направити інформацію в AES може як експортер або уповноважений агент особисто по своїх каналах, так і здійснити попереднє інформування через сервісні центри або служби морських портів. Після отримання інформації AES перевіряє отримані дані в автоматичному режимі, шляхом порівняння даних з таблиць з базами даних урядових агентств США. За результатами перевірки генерується повідомлення або про підтвердження законності поставки або про помилку. У разі, якщо у міжнародного перевізника встановлено спеціальний модуль «Vessel Transportation», то повідомлення в систему передаються після повідомлення про бронювання місця на судні, після фактичного отримання вантажу і після фактичного відходу судна. Протягом десяти календарних днів після відправки товару перевізник передає всі відомості в електронному вигляді з використанням AES. Система перевіряє дані про фактичну транспортуванні і видає підтвердження, або повідомленні про помилку. Будь-які невідповідності перевіряються, встановлюються їх причини.

AES використовується всіма учасниками спільноти експортерів: самими експортерами, перевізниками, експедиторами, портовими службами, сервісними центрами, транспортними компаніями, компаніями, що надають послуги з консолідації збірних вантажів. Після перевірки інформації система повертає клієнту внутрішній номер угоди (ITN), який підтверджує відповідність законодавству поданої експортної документації. Система дозволяє виправляти допущені клієнтами помилки в будь-який момент часу. Система дозволяє істотно економити час і знижує фінансові витрати. Так один з учасників проекту, що використовує автоматизовану систему вересня 1995 року провело дослідження з витраченими людино-годинах на введення даних, використання кур'єрських служб і посильних. За словами представника компанії, їх загальна економія від обслуговування клієнтів з використанням автоматизованої системи досягає 2 млн. Доларів на рік.

Автоматично проводиться звірка пред'являються дозвільних документів. Система обміну даними з комерційним бюро промисловості та безпеки, управлінням торгівлі міністерства оборони перевіряє законність експортних поставок і повертає відповідь в банк даних. Бюро перепису населення витягує з системи статистичні дані для збору та публікації статистики експорту, аналітичної звітності. Бюро промисловості та безпеки перевіряє законність поставок товарів, що підлягають ліцензуванню. Управління торгівлі міністерства оборони перевіряє поставки подвійного призначення, вивезення боєприпасів і відповідність умовам ліцензування.

Точна і своєчасна статистика зовнішньої торгівлі дозволяє потенційним клієнтам проводити оцінку перспективних ринків і підвищує конкурентоспроможність компаній на світовому рівні.

Система була спроектована з максимально можливою гнучкістю, з використанням стандартних технологій, які є доступними для великих і малих підприємств.

AES пропонує різні варіанти вирішення задачі з передачі даних для митного оформлення експорту. В учасників зовнішньоекономічної діяльності є можливість вибору:

-використовувати програмне забезпечення, розроблене самим користувачем,

-використовувати програмне забезпечення, розроблене сторонніми постачальниками,

-використовувати електронну систему, призначену для сплати податку на додану вартість,

-використовувати програмне забезпечення, встановлене в сервісних центрах або портах,

-використовувати прямий доступ до AES через інтернет-додаток, підтримуване Бюро перепису населення.

Крім того надано альтернативний вибір використовуваних при подачі інформації форматів: або ANSI X, 12 (заснований на XML схемі - http://www.x12.org/), або пропріетарний формат митної адміністрації. Після вибору способу подачі даних відбувається сертифікація системи, в ході якої буде встановлено, чи здатна обрана система передавати й одержувати дані AES. Під час перевірки здійснюється технічна підтримка з боку Бюро перепису та митниці.

AES об'єднує разом торгові процеси і сучасні технології. В даний час автоматизація процесів впевнено займає провідне місце у всіх галузях життя, не повинна бути винятком і митна сфера. Експортному митному оформленню із застосуванням AES підлягають товарні партії, що перевищують за вартістю 2500 доларів. Незалежно від вартості занесенню в систему потрібно для будь-яких поставок на Кубу, в Іран, в Північну Корею, Судан і Сирію а також для експорту продукції, на яку потрібно отриманні ліцензії або дозволу, номенклатури, що потрапляє під міжнародні правила торгівлі зброєю, або що містить алмази .

Для використання AES клієнту необхідно направити лист, в якому необхідно описати свої наміри. Після отримання листа клієнту призначаються технічні консультанти з американської митниці та бюро перепису населення. Вони проводять його по всіх етапах розробки, тестування та впровадження системи. Для реєстрації в системі необхідно отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN), введений ще в 1974 році, який видається податковою адміністрацією - Службою внутрішніх доходів США. Він видається всім роботодавцям, власникам корпорацій, приватним підприємцям, товариствам, некомерційним об'єднанням, трестам, державним установам, приватним особам та іншим господарюючим суб'єктам. Його можна отримати і через Інтернет.

Цікаво, що крім офіційного державного номера в США компанії-експортери можуть використовувати ідентифікаційний номер (DUNS), що присвоюється компанією «Dun and Bradstreet» - комерційною організацією, що займається збором відомостей про юридичних осіб по всьому світу.

Отже, суть процесу роботи AES виглядає наступним чином:

1. Експортер або брокер оформляють і подають комерційні документи на доставку вантажу в електронному вигляді, використовуючи Electronic Export Information (EEI) .

2. AES проводить перевірку на відповідність вимогам чинного законодавства і потім формує повідомлення про реєстрацію або формує повідомлення про знайдені помилки.

3. У разі якщо помилки знайдені, AES відправляє експортерові або брокеру повідомлення про їх виправлення. Експортер або перевізник не повинен відправляти товар, поки AES не підтвердить, що експортна інформація не містить невиправлених помилок.

4. Потім, протягом 10-и календарних днів перевізник має надати інформацію в AES про фактичне вивезення товарів з території США.

AES централізовано зберігає й обробляє надану експортерами та перевізниками інформацію, що подається до митних органів США в електронному вигляді за допомогою технології електронного документообігу (Electronic Data Interchange) . Централізоване зберігання такої інформації дозволяє всім контролюючим органам отримати необхідні дані з єдиного джерела.

Завдяки своїй гнучкості AES надає можливість вибрати спосіб подачі відомостей за допомогою програмного забезпечення, розробленого самим учасником ЗЕД або придбаного у IT-компанії, а також з використанням безкоштовного Інтернет-сервісу AESDirect.

Free import

Residents

• Exemption of USD 200 worth of dutiable items:

For residents that travelled abroad more than once in a 30-day period or who have been out of the country for at least 48 hours. If the worth of the items brought in exceeds the above USD200 then the whole amount is dutiable. You may include with the $200 exemption your choice of the following:

- 50 cigarettes and

- 10 cigars and

- 150 ml (5 fl. oz.) of alcoholic beverages or

- 150 ml (5 fl. oz.) of perfume containing alcohol.

• Exemption of USD 800 worth of dutiable items:

For residents who have been out of the country at least 48 hours and their duty-free exemption was not used in the preceding 30 days. The duty-free allowances may include the following maximum quantities of:

- Tobacco products : 200 cigarettes and 100 cigars

- Persons of 21 years or older 1L of alcohol

- other goods for personal use

• Exemption of USD 1,600 worth of dutiable items:

For U.S. residents that are travelling from U.S. insular possession (U.S. Virgin Islands, American Samoa or Guam)or for residents that are coming back from U.S. insular possessions and to the countries of the Caribbean Basin or Andean countries.

• The exemption constitutes the following:

- USD 1,600 worth of items originated only from the U.S. insular countries or in the instance of travel to U.S. insular possessions and to the Caribbean Basin or Andean countries the worth of articles can amount up to USD 1,600 but the worth of the articles originated in the latter cannot exceed USD 800, otherwise a duty will need to be paid.

- The tobacco allowance for the USD 1,600 exemption is up to 1,000 cigarettes but only 200 can be of the Caribbean Basin or Andean origin (as all allowance for duty free tobacco coming from foreign countries cannot excess 200.)

- The alcohol allowance as a part of the USD 1,600 exemption can constitute of up to five litres but only 4 litres can be of the Caribbean Basin or Andean origin.

Non Residents

• Tobacco products : 200 cigarettes and 100 cigars.

• 1L of alcohol for persons of 21 years or older

• Other goods for personal use.

• USD 100 worth of dutiable items as a gift

• Non-residents are allowed up to $100 worth of merchandise. To claim this exemption, you must remain in the United States for at least 72 hours, and the gifts must accompany you.

This $100 gift exemption can be claimed only once every six months. You may include 100 cigars within the gift exemption, but alcoholic beverages may not be included. Family members may not group their gift exemptions. If you've used your gift exemption and then return to the United States before the six-month period has ended, you may still bring in up to $200 worth of merchandise free of duty for your personal. Any of the following may be included in this $200 exemption:

- 50 cigarettes

- 100 cigars (non-Cuban)

- 150 ml of alcoholic beverages

- 150 ml of perfume containing alcohol, or equivalent amounts of each.

If you exceed any of these limitations, however, or if the total value of all dutiable articles exceeds $200, no exemption can be applied.

Prohibited

Applicable for residents of U.S.A and non-resident

• Eat or any products thereof (dried, canned etc.)

• Narcotics and some medication containing prohibited substances

• Absinthe (unless thujone free)

• Plants , seeds , vegetables, fruits

• Soil, livestock or animal pests

• Biological (bacteria cultures, fungi specimens, viruses and others for research and etc. permissible only with APHIS permit)

• Unprepared fish and fish eggs

• Imports from embargoed countries (Iran, Cuba, Myanmar, Sudan) and leather souvenirs imported from Haiti (drums).

• Endangered wildlife species and products thereof (for example clothing and accessories)

• Cultural artefacts from Byzantine period, Pre-Columbian period, Khmer sculptures (unless with permission)

• Dog and cat fur

• Items infringing trade and copyright regulations

• Fully automatic weapons and semi-automatic weapons (see the restricted section).

• Pornography

• Articles infringing copyrights

• Traitorous material and material igniting agitation

• Hazardous articles like fireworks, uncertified toys, health hazardous substances.

Restricted

• Pets - cats and dogs must be accompanied by:

- Health certificate, issued within 30 days at point of origin. The certificate must state that animals have lived in an area which has not been under quarantine due to contagious, infectious or transmissible disease;

- Rabies certificate issued within 6 months (if the animal is over 4 months old).

• Birds require a health certificate issued immediately prior to shipment. The certificate must state that the birds were found free of psittcosis or ornithosis. For more detailed information please contact U.S. FISH AND WILDLIFE SERVICE.

• Seafood – please contact the U.S. FISH AND WILDLIFE SERVICE

• Medication - all health related drugs need to be properly labelled (preferably in their original packaging) and the quantity should not excess the amount you would normally need for the duration of your stay. It is strongly advisable to accompany the drugs with prescription or written letter from your personal physician.

• Arms and ammunition (non-residents only):

In order to import firearms, ammunition and implements of war an approved ATF Form 6-Part I). The ATF Form 6 should be submitted approximately 60 days prior to the intended importation. (Application and Permit for Importation of Firearms, Ammunition and Implements of War)".

Free Export

• No restrictions on tobacco, alcohol or any other allowed items

Prohibited

• Narcotics and some medication containing prohibited substances

• Absinthe (or other alcohols containing artemisia absinthium)

• Biological material (bacteria cultures, fungi specimens, viruses and others for research and etc. permissible only with APHIS permit)

• Endangered species that have not been outlined by CITES convention. To make sure that your item is allowed contact Fish and Wildlife Service

• Items infringing trade and copyright regulations

Restricted (dependent on declaring)

• Cultural artefacts (e.g. Byzantine period, Pre-Columbian period, Khmer sculptures etc.) must be accompanied by permission.

• Endangered animals and plants and products thereof as outline by the CITES convention will require permit from CITES.

• It is advisable all valuable articles produced outside U.S. be registered by a customs inspector before leaving the U.S.A.