Вопрос 5. Финансовый потенциал страховых компаний: экономическое содержание, состав и роль в деятельности страховой организации.

Эффективное и бесперебойное осуществление страховой деятельности требует финансового обеспечения.

Финансовые ресурсы страховщика представляют собой денежные доходы и поступления извне, используемые страховой организацией для осуществления операций страхования и перестрахования, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов.

Лежащий в основе страхования риск объективно обуславливает требования к объемам и качеству финансовых ресурсов страховой организации, которые должны соответствовать величине и структуре принятых на страхование рисков.

Финансовые ресурсы страховой организации в зависимости от источников их формирования делятся на: собственные финансовые ресурсы и привлеченные финансовые ресурсы.

Собственные финансовые ресурсы представлены собственным капиталом страховщика.

По составу собственный капитал страховщика включает:

- уставный капитал;

- добавочный капитал;

- резервный капитал;

- нераспределенную прибыль.

При формировании собственного капитала страховой компании имеются особенности в части формирования уставного капитала, все другие элементы имеют общий порядок формирования и изменения как для других коммерческих организаций.

Уставный капитал формируется на момент создания страховой организации за счет взносов учредителей. В силу специфики деятельности страховщиков законодательством регламентируется порядок его формирования.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законодательством минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей.

Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней; медицинского страхования; страхования имущества; страхования ответственности; страхования предпринимательских рисков;

1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней; медицинского страхования;

2 - для осуществления страхования жизни;

2 - для осуществления страхования жизни; страхования от несчастных случаев и болезней; медицинского страхования;

4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

В процессе функционирования у страховой организации формируются привлеченные финансовые ресурсы. При этом привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной, что обусловлено спецификой страховой деятельности.

К привлеченным финансовым ресурсам страховой компании относятся:

- страховые резервы;

- заемные средства;

- кредиторская задолженность и другие.

Основными финансовыми ресурсами страховщиков являются страховые резервы. Это средства страховой компании, которые ей не принадлежат, а только временно находятся в ее распоряжении на период действия договора страхования. Источником образования являются средства страхователей – страховые премии. При условии безубыточного прохождения договора страхования средства страховых резервов переходят в доход страховщика. В случае исполнения договора страхования средства возвращаются страхователям в качестве страховых выплат. Практически вся деятельность страховых компаний финансируется за счет средств страховых резервов.

Кредиты банков и кредиторская задолженность – не столь значимые элементы привлеченного капитала и в отдельных случаях могут вообще отсутствовать.

Финансовые ресурсы страховой организации постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки. Финансовый поток – это динамический ряд разностей между поступлениями и расходованием финансовых ресурсов за определенный период времени не зависимо от источников их образования.

Финансовые ресурсы страховой организации используются на:

1) выполнение обязательств, принятых по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

2) покрытие расходов на ведение дела и выполнение обязательств перед государством;

3) осуществление инвестиционной деятельности с целью получения дополнительного дохода;

4) экономическое стимулирование сотрудников;

5) совершенствование и повышение качества страховых продуктов и другие.