Глава 2. Эффективность производственной деятельности предприятия ооо «Имаго»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия.
Организация РЫБНЫЙ ДЕНЬ ПОВОЛЖЬЕ, ООО ИМАГО находится в городе Саратове по адресу 410000, г.Саратов, пл.Дегтярная, 1 (почтовый индекс 410000).
Фирма ООО "ИМАГО" зарегистрирована 15 декабря 2006 года. Регистратор – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №7 по Саратовской области.
Организационно-правовая форма ООО «Имаго»-общество с ограниченной ответственностью.
ОГРН: 1066449026016 ИНН: 6449041518 ОКПО: 96930962
ООО «Имаго» является филиалом Московской фирмы по производству посуды и морепродуктов.
ООО «Имаго» (Саратовский филиал) арендует складское помещение и офис, берет в аренду холодильное оборудование.
Организация занимается поставкой морепродуктов для ресторанов и магазинов розничной торговли. Основными потребителями являются суши-бары и рестораны европейской и японской кухни, такие как Лав-суши, Кукси-Каби, Глобус, Патриот.
ООО «Имаго» также занимается оптовой поставкой морепродуктов для крупных сетей магазинов, таких как Гроздь, Подсолнух, Колобок.
Морепродукты хранятся до поставки заказчику на складе в холодильном оборудовании.
Продукция доставляется из местных речных хозяйств, также с Дальнего Востока(в основном экзотические морепродукты).
Организационная структура ООО «Имаго» представлена на рисунке 1. Рисунок 1- Организационная структура ООО «Имаго»
Директор
Менеджер Главный бухгалтер
Заведующий складом Водитель
Рассмотрим динамику численности и эффективности использования трудовых ресурсов в таблице 3.
Таблица 3 – Динамика численности и эффективности использования трудовых ресурсов.
Функциональные группы персонала |
Фактически за прошлый 2011 год |
Фактически за отчетный 2012 год |
Отклонение от прошлого года, %, гр.4/гр.2*100-100 |
||
численность |
удельный вес в общем числе, % |
численность |
удельный вес в общем числе, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Рабочие, из них: |
2 |
40,00% |
2 |
40,00% |
0,00% |
-основные |
2 |
40,00% |
2 |
40,00% |
0,00% |
-вспомогательные |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
Служащих, из них: |
3 |
60,00% |
3 |
60,00% |
0,00% |
-руководители |
1 |
20,00% |
1 |
20,00% |
0,00% |
-специалисты |
2 |
40,00% |
2 |
40,00% |
0,00% |
-прочие |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
Всего |
5 |
100,00% |
5 |
100,00% |
0,00% |
Изменений числа работников не было, поэтому отклонение составило 0%.
2.2. Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия.
Технико-экономические показатели - система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий и комплексное использование ресурсов. Технико-экономические показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов и т.д.
Расчет технико-экономических показателей работы предприятия позволит предприятию хорошо ориентироваться в ходе и ᴨȇрсᴨȇктивах технико-экономического развития производства.
Рассмотрим основные финансово-экономические показатели работы ООО «Имаго» в таблице 1.
Таблица 1 - Основные финансово-экономические показатели работы ООО «Имаго» за 2010-2012 годы.
Наименование показателя |
Годы |
Отклонения |
||||
факт. за |
факт. за |
факт. за |
Абсолютное (гр.5-гр.2) |
Относительное (гр.5\гр.2*100 %-100) |
||
|
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
|||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), руб. |
10 189 000,00р. |
8 117 000,00р. |
9 190 000,00р. |
-999 000,00р. |
-9,80% |
|
2. Дебиторская задолженность на конец периода, руб. |
1 489 000,00р. |
1 527 000,00р. |
1 622 000,00р. |
133 000,00р. |
8,93% |
|
(%) к выручке |
14,61% |
18,81% |
17,65% |
0,03р. |
20,77% |
|
3. Себестоимость реализованной продукции, руб. |
8 466 000,00р. |
6 794 000,00р. |
7 121 000,00р. |
-1 345 000,00р. |
-15,89% |
|
4. Среднесписочная численность работников, чел. |
5 |
5 |
5 |
0,00р. |
0,00% |
|
5.Фонд оплаты труда, руб. |
432 501,32р. |
471 042,00р. |
429 768,72р. |
-2 732,60р. |
-0,63% |
|
6. Среднегодовая стоимость ОПФ, руб. |
40 000,00р. |
21 000,00р. |
3 000,00р. |
-37 000,00р. |
-92,50% |
|
7.Финансовые результаты деятельности (прибыль (+), убыток (-) , руб. |
501 000,00р. |
242 000,00р. |
597 000,00р. |
96 000,00р. |
19,16% |
|
9. Затраты на 1 руб. товарной продукции,руб. |
0,83р. |
0,84р. |
0,77р. |
-0,06р. |
-6,74% |
|
11. Затраты по оплате труда на 1 руб. товарной продукции, руб. |
0,04р. |
0,06р. |
0,05р. |
0,00р. |
10,17% |
|
12. Фондоотдача, руб./руб. |
254,73р. |
386,52р. |
3 063,33р. |
2 808,61р. |
1102,60% |
|
13. Фондоёмкость, руб./руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
-91,68% |
|
14.Фондовооруженность труда, руб./чел. |
8 000,00р. |
4 200,00р. |
600,00р. |
-7 400,00р. |
-92,50% |
|
15. Рентабельность общая, %. |
5% |
3% |
6% |
0,02р. |
32,12% |
|
Согласно табл. 1 выручка от реализации в 2012 году уменьшилась на 9,8%, что составило 999000 рублей.
Себестоимость снизилась на 15,89%, что имеет денежное выражение – 1345000 рублей.
Стоимость ОПФ уменьшилась на 37000 рублей, что составило 92,5%.
Затраты на 1 рубль товарной продукции снизились на 6,74%.
Фондоёмкость резко сократилась на 91,68%.
Рентабельность возросла по сравнению с 2010 г. на 32,12%.
Рассмотрим динамику объёма реализации продукции, работ и услуг в таблице 2.
Таблица 2 – Динамика объема реализации продукции, работ, услуг за 2010-2012 гг.
Год |
Выручка, в руб. |
Абсолютный прирост объема реализации продукции, руб. |
Темп роста объема реализации, % |
Темп прироста объема реализации, % |
Значен. 1% прир. объема реализ., руб. |
|||||
Базисн |
Цепн. |
Базисн |
Цепн. |
Базисн |
Цепн. |
|
||||
ООО "Имаго" |
||||||||||
2010 (баз) |
631 000,00р. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
2011 |
255 000,00р. |
-376 000,00р. |
-376 000,00р. |
40,41% |
40,41% |
-59,59% |
-59,59% |
-151 949,29р. |
||
2012 |
736 000,00р. |
105 000,00р. |
481 000,00р. |
116,64% |
288,63% |
16,64% |
188,63% |
1 388 298,04р. |
||
Согласно таблице, абсолютный прирост объёма реализации в 2011 г. составил – 376000 рублей, а в 2012 г. базисный составил 105000 рублей, цепной 481000 рублей.
Темп прироста в 2011 году составил – 59,59%,темп роста 40,41%.
В 2012 г. темп прироста имеет значение 188,63%(цепной),а тем роста 288,63%(цепной).