8.Банковская ликвидность. Нормативы ликвидности.

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Ликвидность баланса - степень покрытия обязательств предприятия такими активами срок превращения которых в д/с соответственно сроку погашения обязательств.

Нормативы: коэф. абсолютной ликвидности (дс+кфв)/кдо=0,25-0,5; коэф. быстрой, критической ликвидности (дс+кфв+дз+та)/кдо=0,8-1; коэф. текущ. ликвидности тоа/кдо=1,5-2.

Кфв-краткосроч. финан. вложения, дз-дебет. задолж., кдо-краткосроч. долговые обязат., та-текщ. активы, тоа-текущ. обязат. банка

9. Банковский риск. Виды банковских рисков.

Банковский риск – риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Основными видами банковских рисков являются:1.кредитный-не выполнение заемщиком своих обязательств(ссуда,облигация,гарантия);2.рыночный-обусловлен колебаниями рыночных цен (% риск, валютный,акционерный, товарный);3.риск потери ликвидности-неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансир. рост активов (классифицир. по источникам и временному признаку-мгновенная, текущая, среднесроч. и долгосроч.);4.операционный-риск потерь из-за несостоятельности внутр. процессов или систем, некомпетентности сотрудников или внешнего воздействия (внутр., внеш. мошенничество, клиенты, банковские продукты и др.;5.страновой-риск возникновения у к.о. убытков в результате не исполнения иностр. контрагентами обязательств;6.правовой;7.риск потери деловой репутации;8. стратегический.

10. Группировка активов банка по степени ликвидности и пассивов по степени срочности

В зависимости от степени активности ликвидности активы делятся на:

1. Наиболее активные активы( д/с и краткосрочные инвестиции)

2. Быстро реализуемые активы - это дебеторская за должность сроком погашения не более 12 месяцев

3. Медленно реализуемые активы - это запасы сырья, материалы, НЗП, готовая продукция, расходы будущих периодов, дебеторская задолженность более 12 месяцев

4. Трудно реализуемые активы - внеоборотные средства, нематериальные активы, основные средства, долгосрочные инвестиции

Пассивы делятся на группы в зависимости от их срочности:

1. Наиболее срочные обязательства, погашение которых возможно в срок до 3 месяцев

2. Краткосрочные пассивы - от 3 месяце до 1 года

3. Долгосрочные пассивы более 1 года

4. Постоянные или устойчивые активы которые не меняются (различные виды капитала)

11. Основные принципы и направления документарного надзора.

Документарный (дистанционный) надзор и инспектирование взаимно дополняют друг друга, отдельно существовать не могут.

Документарный надзор решает следующие задачи:

1. Мониторинг уровня рисков принятых в конкретном банке и его сравнения с группой однородных банков

2. Мониторинг соблюдения банком обязательных норм деятельности

3. Сбор данных для определения приоритетов для распределения надзорных ресурсов и планирование инспекционных проверок

Работа надзорного органа по сбору и использованию информации делится на 4 этапа:

1. Сбор информации

2. Расчет нормативов для проверки соблюдения банками установленных требований

3. Сравнения банка с группой однородных банков

4. Структурный анализ с использованием таких методов как:

- анализ сценариев

- стресс-тестирование

Анализ сценариев – это методов исследования связанный с осуществлением всестороннего исследования сзаранее заданными сценарием ( анализ поведения банка при наступлении определенные события)

Стресс-тестирование используется для определения устойчивости юр. лица в условиях превышения предело в нормального функционирования.

Как правило в отчетности банков представляемой в надзорный орган отражается след. информация:

• Достаточность капиталов (состав и качество капитала, направления использования)

Банки рассчитывает норматив достаточности СК который должен быть равен 10%

• Информация и ликвидности (состав и структура ликвидных активов, расчет нормативов ликвидности) текущая ликвидность, долгосрочная

• Качество активов

• Доходы

• Обязательства

• Сведения о руководстве банка

• Система внутреннего контроля (процесс принятия решения, управление рисками, информационные технологии, отчетность, кадровая политика)

Помимо инфор. предоставляемой непосредственно в надзорный орган, полезная информация может быть получена из переписки с банком, сообщений, заявлений, назначений управляющих, изменение в составе акционеров.

Еще 1 исключение инфор. могут быть встречи с руководством банка и публикуемая отчетность.