2.5 Производственный план. Производственная база.
Суши - бар ВАСАБИ располагает помещением площадью 25 кв. м по адресу г.Брянск, ул. Почтовая , 56. Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам. Таким образом, затраты на аренду в год составят: 10тыс в мес. *12=120000руб, Расходы на дизайн интерьера (включая кухонную мебель и барную стойку) составил 80000 руб.
Таблица 5
|
|
|
Объемы продаж
|
|
|
|
|
||||
№ п/п |
Наименование товара/услуги |
2015г., шт./ед. |
Всего за 2015г., шт./ед./часов |
||||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||||
1. |
суши |
300 |
380 |
350 |
380 |
1410 |
|||||
2. |
роллы |
400 |
450 |
480 |
420 |
1750 |
|||||
3. |
лапша |
100 |
80 |
80 |
90 |
350 |
|||||
4. |
саке |
100 |
100 |
100 |
100 |
400 |
|||||
5. |
японская пицца |
450 |
400 |
380 |
390 |
1620 |
|||||
6. |
ганкан суши |
200 |
230 |
150 |
150 |
730 |
|||||
7. |
американские суши |
200 |
200 |
200 |
200 |
800 |
|||||
8. |
суши калифорния |
400 |
420 |
420 |
400 |
1640 |
|||||
9. |
суши самурай |
300 |
310 |
320 |
300 |
1230 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Таблица 6
-
Цена за единицу
Наименование товара/услуги
Стоимость единицы/ часа/услуги, руб.
суши
80
роллы
350
лапша
150
саке
200
японская пицца
350
ганкан суши
300
американские суши
250
суши калифорния
320
суши самурай
310
Таблица 7
|
|
|
|
Объемы продаж/производства в денежном выражении |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
№ п/п |
Наименование товара/услуги |
2015г., руб. |
Всего за 2015г., руб. |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
1. |
|
24000 |
30400 |
28000 |
30400 |
112800 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
2. |
|
140000 |
157500 |
168000 |
147000 |
612500 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
3. |
|
15000 |
12000 |
12000 |
13500 |
52500 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
4. |
|
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
80000 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
5. |
|
157500 |
140000 |
133000 |
136500 |
567000 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
6. |
|
60000 |
69000 |
45000 |
45000 |
219000 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
7. |
|
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
200000 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
8. |
|
128000 |
134400 |
134400 |
128000 |
524800 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
9. |
|
93000 |
96100 |
99200 |
93000 |
381300 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
10. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
11. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
12. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
13. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
14. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
Всего |
687500 |
709400 |
689600 |
663400 |
2749900 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Потребность в инвестициях. Здесь - все единовременные затраты, необходимые для старта бизнеса. Средства на открытие юр.лица, вся мебель, оборудование, спецтехника, вспомогательные средства, необходимые для работы. Те статьи затрат, на которые Вы просите грант. Таблица 8
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
Потребность в инвестициях |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
№ п/п |
Наименование статьи затрат |
Стоимость, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
Грантовая поддержка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
1. |
рисоварка 2 |
8000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
2. |
кухня встроенная |
50000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3. |
компьютер |
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
4. |
барная стойка |
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
5. |
касса |
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
6. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
8. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
9. |
стенд навесной |
5000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
10. |
микровалновка |
2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
11. |
чайник |
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
12. |
холодильники 2 |
30000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
13. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
14. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
Собственные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
15. |
посуда |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
16. |
ножи |
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
17. |
доски разделачные |
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
Итого: |
137500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
Таблица 9
Эксплуатационные затраты.
Наименование статей затрат |
2015 год |
||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всего |
|
аренда помещения |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
160000 |
бытовая химия |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
Приобретение основного оборудования |
21375 |
21375 |
21375 |
21375 |
85500 |
Приобретение инструмента и хозяйственных принадлежностей |
4857 |
4857 |
4857 |
4857 |
19428 |
Зарплата персонала до получения дохода |
100750 |
100750 |
100750 |
100750 |
403000 |
Начисления на зарплату персонала |
13097 |
13097 |
13097 |
13097 |
|
Расходы на рекламу |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
40000 |
Приобретение канцелярских товаров |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
7000 |
Непредвиденные расходы |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
20000 |
Всего: |
199829 |
199829 |
199829 |
199829 |
799316 |
Таблица 10
ФОТ - фонд оплаты труда - если планируется найм работников, это будет одной из основных статей эксплуатационных затрат.
должность |
заработная плата за 1 месяц |
кол-во человек |
итого за месяц |
Итого за год |
Директор |
35000 |
1 |
35000 |
420000 |
кассир |
15000 |
2 |
30000 |
360000 |
водитель |
10000 |
2 |
20000 |
240000 |
суши повар |
20000 |
4 |
80000 |
960000 |
… |
|
|
0 |
0 |
… |
|
|
0 |
0 |
… |
|
|
0 |
0 |
… |
|
|
0 |
0 |
Итого |
80000 |
9 |
165000 |
1980000 |
Расчет чистой прибыли.
Позволяет рассчитать прибыль каждого периода за вычетом налогов и с учетом коэффициента дисконтирования.
Таблица 11
Показатели |
2015г. |
Всего за 2015г. |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
Выручка от реализации |
687500 |
709400 |
689600 |
663400 |
|
Эксплуатационные затраты |
199829 |
199829 |
199829 |
199829 |
|
Балансовая прибыль |
487671 |
509571 |
489771 |
463571 |
0 |
Налог на прибыль (УСН, 15%) |
73150,65 |
76435,65 |
73465,65 |
69535,7 |
0 |
Чистая прибыль |
414520,35 |
433135,35 |
416305,35 |
394035 |
0 |
Коэффициент дисконтирования при ставке дисконта 9% |
0,917 |
0,917 |
0,917 |
0,917 |
0,917 |
Дисконтированная чистая прибыль |
380115,16 |
397185,12 |
381752,01 |
|
0,00 |
Дисконтирование - приведение прибыли будущих лет к единой стоимости на реальный момент времени.
Для расчетов используют коэффициент дисконтирования, К = 1/ (1+Е)n где Е - норма дисконта. Обычно она принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ (легко найти в Интернете). N - порядковый номер прогнозного года, на который приводятся данные. То есть, в нашем примере: 2015 год N = 1, 2016 год N = 2 и т.д.
Рентабельность продукции — отношение (чистой) прибыли к полной себестоимости.
ROM = (Чистая прибыль/Эксплуатационные затраты) * 100 %.
Позволяет спрогнозировать, когда вложенные деньги вернутся и начнут приносить прибыль.
Таблица 12
Расчет окупаемости
Позволяет спрогнозировать, когда вложенные деньги вернутся и начнут приносить прибыль.
Наименование |
2015г. |
Всего за 2015г. |
|
|
||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
|||||
1. Денежные поступления |
||||||||||
1.1.Выручкаот реализации |
|
687500 |
709400 |
689600 |
663400 |
|
|
|
||
1.2. Амортизация |
|
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
|
|
|
||
Итого |
0 |
727500 |
749400 |
729600 |
703400 |
|
|
|
||
2. Денежные выплаты |
||||||||||
2.1.Эксплуатационные затраты |
|
199829 |
199829 |
199829 |
199829 |
|
|
|
||
2.2.Налоги от прибыли |
|
29974,35 |
29974,35 |
29974,35 |
29974,35 |
|
|
|
||
Итого |
0 |
229803,35 |
229803,35 |
229803,35 |
229803,4 |
|
|
|
||
Сальдо потока |
0 |
497696,65 |
519596,65 |
499796,65 |
473596,7 |
|
|
|
||
3. Объем инвестиций |
||||||||||
3.1.Объем инвестиций |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Общее сальдо потока |
0 |
497696,65 |
519596,65 |
499796,65 |
473596,7 |
|
|
|||
Коэффициент дисконтирования при ставке дисконта 9% |
1 |
0,917 |
0,917 |
0,917 |
0,917 |
|
|
|||
Сальдо потока с учетом коэффициента дисконтирования |
|
456387,8 |
476470,1 |
458313,5 |
434288,1 |
|
|
|||
Основные показатели эффективности бизнес-плана - NPV (чистая текущая стоимость, чистый приведенный доход) и срок окупаемости инвестиций.
Чтобы не высчитывать их из длинных формул, достаточно посмотреть на последнюю строку нашей таблицы.
NPV это нарастающее сальдо денежного потока (все доходы-все расходы) приведенное по ставке дисконтирования. Берем значение либо на конец периода расчета, либо в год окупаемости (когда "-"переходит в "+").
Срок окупаемости также берем из последней строки - это год (месяц) в котором нарастающее сальдо впервые плюсовое.
Таблица 13
Реклама
Рекламный щит |
2 |
7000 |
14000 |
Листовки |
5000 |
5 |
25000 |
Вывеска |
1 |
15000 |
15000 |
Реклама в газете |
50 |
300 |
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
Варианты ответов |
Кол-во ответов |
а) да |
18 |
б) нет |
15 |
Варианты ответов |
Кол-во ответов |
а) ежедневно; |
6 |
б) несколько раз в неделю; |
5 |
в) несколько раз в месяц; |
7 |
г) несколько раз в год; |
4 |
д) другое |
5 |
Варианты ответов |
Кол-во ответов |
а)когда иду мимо; |
11 |
б)когда собираюсь с друзьями; |
6 |
в)со своей девушкой(парнем); |
5 |
г)по желанию. |
13 |
Варианты ответов |
Кол-во ответов |
а) до 500 рублей; |
8 |
б) 500-1000 рублей; |
10 |
в) 1000-3000 рублей; |
7 |
г) больше 3000 рублей. |
5 |
Варианты ответов |
Кол-во ответов |
а) низкие; |
11 |
б) доступные; |
17 |
в) недопустимые для меня. |
6 |
