- •1.Понятие налога, сбора, налогообложения. Отличия налога от сбора
- •2.Функции налогов
- •3.Принципы налогообложения
- •4.Классификация налогов
- •5.Осовные элементы налогов:
- •7.Налогоплательщки. Права и обязанности
- •8. Налоговые органы. Их права и обязанности
- •9.Налоговые агенты. Их права и обязанности.
- •11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
- •10.Таможенные органы как участники налоговых отношений. (ст 33-35)
- •12 Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
- •13. Общие теории налогов
- •14.Частные теории налогов.
- •15. Налоговая система и ее элементы
- •16.Модели налоговых систем
- •17.Принципы построения налоговой системы
- •18.Система налогового законодательства в рф
- •19.Система налогов в рф
- •20.Способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
- •21.Налоговая политика: понятие, характеристика, типы
- •22.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты
- •23.Налоговое планирование в системе налогового администрирования
- •24. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования
- •25.Налоговоый учет и отчетность в системе налогового администрирования
- •31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •32. Применение налоговых вычетов по ндс.
- •33. Порядок исчисления и уплаты ндс, ставки.
- •34.Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения
- •35. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •36.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки
- •37.Классификация доходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •38.Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •39. Определение доходов и расходов организации при методе начисления для целей налогообложения прибыли
- •40. Кассовый метод.
- •41. Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки уплаты
- •42. Ндфл
- •43. Стандартные налоговые вычеты по ндфл и механизм их предоставления
- •В размере 500 рублей за каждый месяц для лиц:
- •44. Социальные налоговые вычеты по налогу ндфл и метод их предоставления
- •45. Имущественные налоговые вычеты по ндфл и механизм их предоставления
- •46. Профессиональные налоговые вычеты по ндфл
- •47. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физ. Лиц налоговыми агентами
- •48. Исчисление и уплата ндфл индивидуальными предпринимателями
- •49.Водный налог, механизм его взимания
- •50. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •51.Земельный налог
- •52. Налог на имущество организаций
- •53. Транспортный налог
- •55. Государственная пошлина и ее назначение
- •57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •58. Упрощённая система налогообложения.
- •59.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •60.Патентная система налогообложения.
14.Частные теории налогов.
теория соотношения прямого и косвенного налогообложения. Финансовая наука долго искала ответ о влиянии прямого и косвенного налогообложения при создании сбалансированной налоговой системы. Во второй половине XIX в. ученые пришли к выводу, что построить такую систему можно лишь сочетая на практике обе формы обложения, но с преобладанием его прямых форм. В теории единого налога лежит мысль, что налоги уплачиваются из одного источника — доходов. Поэтому единый налог видится теоретически более целесообразным, простым и рациональным, чем взимание множества отдельных налогов. Однако практика налогообложения в разных странах многократно доказала несостоятельность и неосуществимость данного подхода. Теории пропорционального налогообложения базируются на ослаблении налогового нажима по мере увеличения объекта налогообложения (налогооблагаемые суммы). Защитниками этой теории всегда выступают наиболее имущие классы. Теории прогрессивного налогообложения основаны на усилении налоговой нагрузки по мере роста доходов и имущественного состояния плательщика. Считается, что с богатого гражданина необходимо взимать больше не только абсолютно, но и относительно. С точки зрения бедняка налог должен быть не пропорциональным, а прогрессивным. Теория переложения налогов изучает справедливость распределения налогового бремени в зависимости от форм налогообложения, эластичности спроса и предложения. Исследование ведется по источникам доходов и по категориям плательщиков. Существуют различные разновидности этой теории: абсолютная, оптимистическая, пессимистическая и др.
15. Налоговая система и ее элементы
Налоговая система представляет собой организованную на определенных принципах систему общественных отношений между государством (в лице уполномоченных органов государственной власти по обеспечению соблюдения законодательства о налогах и сборах) и его гражданами (организациями и физическими лицами) по поводу установления и взимания налогов и сборов
Элементами любой системы, характеризующими налоговую систему как таковую, являются:
1.виды налогов, законодательно принятые в государстве органами законодательной власти соответствующих территориальных образований,
2.субъекты налога (налогоплательщики), уплачивающие налоги и сборы в соответствии с принятыми в государстве законами,
3.органы государственной власти и местного самоуправления как институты власти, которые наделены определенными правами по изъятию налогов с субъектов налога и установлению контроля за уплатой налогов налогоплательщиками,
4.законодательная база (налоговый кодекс, законы, постановления распоряжения, инструкции) по налогообложению, правам, обязанностям и ответственности субъектов налога и институтов изъятия налогов и контроля за уплатой налогов налогоплательщиками.
16.Модели налоговых систем
Англосаксонская модель – ориентирована на прямые налоги, доля косвенных налогов незначительна. Великобритания,США, Канада
Евроконтинентальная модель – отличается высокой долей отчислений на социальное страхование, а также значительных долей косвенных налогов. Франция,Украина
Латино-Американская модель – доля косвенных налогов велика. Перу
Смешанная модель – сочетание черт других моделей. Россия