3.1 Расчет баланса рабочего времени лаборатории

На научно – производственном объединении ФГУП НПП «Прогресс» осуществляется прерывный процесс, длительность рабочего дня составляет 8 часов. Выходные и праздничные дни предоставляются согласно производственному календарю.

Д_р = Т_кл – Д_вых. – Д_пр – Д_невых (3.1)

Д_р = 365-108-10-40 = 207 (дн.)

где Т_кл – календарный годовой фонд времени, 365 дней;

Д_вых – количество выходных дней в году-108 дня;

Д_пр – количество праздничных дней в году, 10 дней;

Д_невых – количество отпуска, 40 календарных дня.

Планируемое количество рабочих часов, Т_{план.час} рассчитывается по формуле:

Т_{план.час}=Т_{план.дней}·Т_{прод.дня} (3.2)

где Т_{прод.дня} продолжительность рабочего дня, час.

Т_{план.час} =207·8=1656 (ч)

Таблица 3.1 – Расчёт баланса рабочего времени работников лаборатории.

Показатели	Количество
Календарное число дней	365
Нерабочие дни, в том числе: - выходные дни - праздничные дни	118 108 10
Номинальный фонд времени, дней	247
Невыходы, в том числе: - по болезни - очередной отпуск - отпуск по учебе - гос.обязанности	40 7 32 0,5 0,5
Планируемое количество рабочих дней в году	207
Режим работы лаборатории - Продолжительность рабочего дня, час.	8
Реальный фонд рабочего времени, час/год	1656
Реальный фонд рабочего времени, час/мес	138

3.2 Затраты на материалы и транспортно-заготовительные расходы.

Расчет затрат на сырье и материалы

Затраты по этой статье определяются по каждому виду выпускаемой продукции прямым расчетом по нормам и ценам. Расчет проводится умножением нормы расхода на цену за единицу измерения в соответствии с рецептом.

В расчетах использованы нормы и цены на все виды материалов и ресурсов, которые взяты на действующем предприятии ФГУП «НПП «Прогресс» по состоянию на 01.01.14г.

Таблица 3.2 – Стоимость 1 кг серийной резиновой смеси

Статьи расхода	Ед. изм	Цена, руб.	Норма расхода, (кг.) на 1 кг р/с	Сумма, руб.
1.Сырье и материалы
Каучук Therban АТ 5065 VP	кг	1570,65	0,587	921,97
N,N-ДТДМ	кг	258,11	0,003	0,77
Вулкацит тиурам/С	кг	486,74	0,006	2,92
Вулкацит CZ/EG-C	кг	769,33	0,006	4,62
Сера молотая	кг	25,96	0,001	0,03
Стеариновая к-та	кг	95,80	0,009	0,86
Белила цинковые	кг	177,68	0,047	8,35
Белая сажа БС-120	кг	186,72	0,059	11,02
Дибутилфталат	кг	120,66	0,029	3,50
Ацетонанил Н	кг	109,90	0,006	0,66
Вулканокс 4010 NA/LG	кг	494,78	0,011	5,44
Технический углерод N550	кг	43,50	0,117	5,09
Технический углерод К-354	кг	92,98	0,117	10,88
Итого				976,11

Аналогично проведен расчет опытной резиновой смеси, приведенный в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Стоимость 1 кг опытной резиновой смеси

Статьи расхода	Ед. изм	Цена, руб.	Норма расхода, кг. на единицу	Сумма, руб.
1.Сырье и материалы
Каучук Therban АТ 5065 VP	кг	1570,65	0,409	642,40
СКН-40	кг	222,94	0,175	39,01
N,N-ДТДМ	кг	258,11	0,003	0,77
Вулкацит тиурам/С	кг	486,74	0,006	2,92
Вулкацит CZ/EG-C	кг	769,33	0,006	4,62
Сера молотая	кг	25,96	0,006	0,16
Стеариновая к-та	кг	95,80	0,009	0,86
Белила цинковые	кг	177,68	0,047	8,35
Аэросил А-300	кг	350,00	0,058	20,30
Дибутилфталат	кг	120,66	0,029	3,50
Ацетонанил Н	кг	109,90	0,006	0,66
Вулканокс 4010 NA/LG	кг	494,78	0,012	5,94
Технический углерод N550	кг	43,50	0,117	5,09
Технический углерод К-354	кг	92,98	0,117	10,88
Итого				727,46

3.3 Расчет затрат электроэнергии на работу оборудования, освещение и вентиляцию и отопление лаборатории в период проведения научно-исследовательской работы.

Расчет затрат на энергетические ресурсы приводится в таблице 3.4. Исходные данные принимаются для расчета с учетом действующих нормативов стоимости ресурсов по состоянию на 01.01.2014 г.

Расчёт общего расхода энергии и суммы затрат производится по формулам:

Общий расход энергии = время работы (Т) ∙ общая мощность (N);

Сумма затрат = общий расход энергии ∙ цена 1 кВт/час(Ц).

Затраты электроэнергии (Z), руб., по каждому виду оборудования вычисляют по формуле:

Z = N · Т · К · Ц (3.3)

где N – мощность единицы оборудования, кВт;

К – коэффициент использования оборудования по времени, К=1;

Т – время работы оборудования, час.

Ц – цена за 1 кВт/час электроэнергии, руб., Ц=2,68 руб./кВт·час.

Z = 5,5 · 1 · 1 · 2,68=14,74 руб.

Таблица 3.4 - Затраты электроэнергии на работу оборудования для 1 кг серийной резиновой смеси

Наименование оборудования	Мощность кВт	Время работы, ч	Общий расход энергии	Сумма затрат, руб.
Вальцы 160/160	5,5	1,0	5,50	14,74
Пресс гидравлический 160х600х600	30,0	1,0	30,00	80,40
Реометр MDR-2000	1,5	1,3	1,95	5,23
Вискозиметр типа Муни	1,2	0,4	0,48	1,29
Пластометр ПСМ-2	2,0	2,0	4,00	10,72
Пресс вырубной ПВ	1,2	1,0	1,20	3,22
Разрывная машина «Тензометр Т 2020»	1,0	2,3	2,30	6,16
Твердомер ВЕ-62	0,3	0,15	0,05	0,13
Термостат ВН-5805	12	75,0	900,00	2413,00
Ультротермостат	4	26,0	104,00	278,72
ИТОГО			1049,48	2813,61

Аналогично проведен расчет затрат электроэнергии на работу оборудования для 1 кг опытной резиновой смеси, приведенный в таблице 3.5

Таблица 3.5 - Затраты электроэнергии на работу оборудования для 1 кг опытной резиновой смеси

Наименование оборудования	Мощность кВт	Время работы, ч	Общий расход энергии	Сумма затрат, руб.
Вальцы 160/160	5,5	0,4	2,20	5,90
Пресс гидравлический 160х600х600	30,0	0,3	9,00	24,12
Реометр MDR-2000	1,5	1,3	1,95	5,23
Вискозиметр типа Муни	1,2	0,4	0,48	1,29
Пластометр ПСМ-2	2,0	2,0	4,00	10,72
Пресс вырубной ПВ	1,2	1,0	1,20	3,22
Разрывная машина «Тензометр Т 2020»	1,0	2,3	2,30	6,16
Твердомер ВЕ-62	0,3	0,15	0,05	0,13
Термостат ВН-5805	12	75,0	900,00	2413,00
Ультротермостат	4	26,0	104,00	278,72
ИТОГО			1025,18	2748,49

Затраты электроэнергии на освещение (Э), руб., рассчитываются по формуле :

Э = P ·n · v · τ · Ц (3.4)

где Р – мощность лампы, Вт, Р= 40 Вт или Р=0,04 кВт;

n – количество светильников, шт., n=20;

v – количество ламп в светильнике., v=2;

τ – количество часов освещения, τ=160.

Э_общ=0,04·20·2·160·2,68=686,08 руб.

Э_{сер.(опыт.)}= = 343,04 руб.

Сумма затрат на электроэнергию составляет:

Z_сер+Э_сер = 2813,61 + 343,04 = 3156,65 руб.

Z_опыт+Э_опыт = 2748,49 + 343,04 = 3091,53 руб.

Сумма затрат на вентиляцию -15 % от суммы затрат на электроэнергию:

В_сер.= = 473,50 руб.

В_опыт.= = 463,73 руб.

3.4 Расчет заработной платы

Планирование фондов оплаты труда

Фонд заработной платы – планируемая сумма всех денежных выплат, предназначенная для распределения среди работников предприятия (лаборатории) по их труду в соответствии с заданием по подготовке и проведению исследования.

По характеру выплат, включенных в фонд заработной платы, он подразделяется на часовой, дневной, месячный фонд. Часовой фонд включает все выплаты за фактически выполняемую работу или за отработанное время.

Оклады старшего лаборанта и прессовщиков-вулканизаторщиков соответствуют единой тарифной сетке.

Для определения основной заработной платы рабочих, выводится среднее значение заработной платы прессовщика-вулканизаторщика и старшего лаборанта.

Расчёт фонда заработной платы на проведение научно-исследовательской работы представлен в таблице 3.6.

Фонд основной заработной платы определяется по формуле:

З_осн= (3.5)

где З_осн- основной фонд заработной платы, руб.;

З_т- зарплата по тарифу за отработанное время, руб;

П- процент премии, П =25 %;

К_РК- районный коэффициент, К_РК=1,15.

З_т=Т_ст · Т_отр (3.6)

где Т_ст- тарифная ставка, руб./час;

Т_отр- отработанное время, час.

З_т=79,71 · 5=398,55 руб.

Премия определяется по формуле:

П_.= (3.7)

П_.= = 99,64 руб.

З_осн= =572,92 руб.

Аналогично проведен расчет специалистов.

Таблица 3.6 – Расчёт фонда заработной платы на проведение научно- исследовательской работы

Категория работника	Тариф-ная ставка, руб/час	Отрабо-таное время, час		Зарплата за отработанное время, руб.		Зарплата с учетом р/к, руб.
		I	II	серийная	опытная	серийная	опытная
Рабочие
Прессовщик-вулканизаторщик	79,71	5	3	398,55	239,13	572,92	343,75
Старший лаборант	105,10	12	12	1261,20	1261,20	1812,98	1812,98
Итого		17	15	829,88	750,17	1192,95	1078,37
Специалисты
Руководитель	144,93	38		5507,34		7916,81
Гл. консультант	94,20	20		1884,00		2708,25
Ведущий инженер по ТБ	79,71	3		239,13		343,75
Ведущий экономист	86,96	4		347,84		500,02
Итого				8808,19	8728,48	12661,78	12547,20

Начисления на страховые взносы

Отчисления на страховые взносы (обязательное медицинское страхование от несчастных случаев и профзаболеваний) составляет 30,2 % от фонда оплаты труда предприятия и вычисляется по формуле:

С_св=0,302·С_о (3.8)

С_св(сер)=0,302·12661,78= 3823,85 руб.

С_{св(опыт)}=0,302·12547,20= 3789,25 руб.

Итого затраты по статье фонд оплаты труда и отчисления на страховые взносы:

Серийная 12661,78+3823,85 =16485,63 руб.

Опытная 12547,20+3789,25 =16336,45 руб.