3. Выполнение

Актив

Пассив

Наименование разделов и статей

сумма

Наименование разделов и статей

сумма

I. Внеоборотные активы

36400

III.Капитал и резервы

220000

Нематериальные активы

10800

Уставный капитал

190000

Основные средства

25600

Нераспределенная прибыль

30000

II. Оборотные активы

263950

IV. Долгосрочные обязательства

Запасы:

65200

V.Краткосрочные обязательства

80350

- материалы

27000

Кредиторская задолженность

80350

- затраты в незавершенном производстве

17200

- готовая продукция

21000

-расходы будущих периодов

НДС по приобретенным ценностям

3250

Дебиторская задолженность

44000

Денежные средства

151500

Баланс

300350

Баланс

300350

1.

Зачислена на расчетный счет ссуда банка

10000

51

66

2

Переведены денежные средства с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы

23000

50

51

3

Выдана из кассы заработная плата

22000

70

50

4

Депонируется не выданная в срок заработная плата

1000

76.5

70

5

Депонированная заработная плата зачислена на расчетный счет в банке

1000

51

76.5

6

Акцептован счет поставщика за оприходованные на склад предприятия материалы

7797

10

60

в т.ч. НДС

1403

19

60

7

Перечислены на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную продукцию

23900

51

62.1

8

Перечислено поставщикам в погашение задолженности за материалы

10000

60

51

9

Перечислены денежные средства с расчетного счета:

Во внебюджетные фонды

9000

69

51

НДФЛ бюджету

2000

68.1

51

10

Отпущены со склада материалы:

-на производство основной продукции

16100

20

10.1

-на содержание цехов основного производства

2900

25

10.2

-на содержание общехозяйственных служб

1000

26

10.3

11

Начислена амортизация по зданию и оборудованию цеха

30

25

02

12

Начислена амортизация по НМА

2

26

05

13

Акцептован счет поставщика за персональный компьютер

28

08

60

в т.ч. НДС

4,3

19

60

14

Персональный компьютер введен в эксплуатацию

28

01

08

15

Начислена заработная плата:

-рабочим основного производства

18000

20

70

-работникам аппарата управления

5000

26

70

16

Начислены страховые взносы 30% от заработной платы

-рабочим основного производства

5400

20

69

-работникам аппарата управления

1500

26

69

17

Из начисленной заработной платы удержан:

-НДФЛ

2990

70

68.1

-алименты

1

70

76.5

18

Инженер Громов внес в кассу остаток неизрасходованного аванса

4000

50

71

19

Сдана на склад из производства готовая продукция

17000

43

20

20

Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию

20000

62.1

90.1

21

Начислен НДС бюджету со стоимости реализованной продукции

3051

90.3

68.2

22

Списана себестоимость реализованной продукции

16000

90.2

43

23

Выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции

949

90.9

99

24

Акцептован счет ООО «Зодиак» за исключительное право на товарный знак фирмы

118,6

08

60

в т.ч. НДС

21,3

19

60

25

Объект НМА принят к учету

118,6

04

08

26

Предъявлен счет покупателю за реализованный станок, договорная цена

27

62.1

91.1

27

Начислен НДС бюджету со стоимости реализованного станка

4,1

91.3

68.2

28

Учтена первоначальная стоимость станка в сумме расходов по реализации

41

01/выбытие

01

29

Учтена сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации станка в сумме расходов по реализации станка

24

02

01/выбытие

30

Списана остаточная стоимость реализованного станка

17

91.2

01/выбытие

31

Начислена заработная плата рабочим, занятым демонтажем станка

1

91.2

70

32

Выявлен и списан результат от продажи станка

4,9

99

91.9

33

Списаны общепроизводственные расходы

3332

20

25

34

Списаны общехозяйственные расходы

3852

20

26

35

Произведен налоговый вычет по НДС

1174,6

68.2

19