- •Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности оао
- •Активы (имущество) и обязательства оао на 1 декабря 20хХг.
- •Группировка активов по составу и размещению оао по видам
- •Группировка обязательств оао по источникам образования активов
- •Изменение бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 2010г.
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 2010г.
- •3. В соответствии с заданием проставим бухгалтерские проводки.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 2010г.
- •4. Заполним карточки счетов бухгалтерского учета.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.
- •Оборотно-сальдовая ведомость.
- •Бухгалтерский баланс.
- •Отчет о прибылях и убытках.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.10 |
Оборот |
Остаток на 31.12.10 |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1 |
Федченко А.С. |
|
|
2600 |
2600 |
|
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
|
|
920 |
0 |
|
3 |
Ахатова А.Р. |
|
|
9000 |
9000 |
|
|
|
Итого |
920 |
|
11600 |
12520 |
0 |
|
6. Величина налога на прибыль равна 67640 р.
7. На основании карточек счетов составлю оборотно-сальдовую ведомость, а затем баланс по форме.
Таблица 10
Оборотно-сальдовая ведомость.
№ счета |
Остаток на 01.12.10 |
Оборот |
Остаток на 31.12.10 |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01.1 |
24 950 000 |
|
1 003 000 |
760 000 |
25 193 000 |
|
01.2 |
|
|
760 000 |
760 000 |
|
|
02 |
|
12 230 500 |
760 000 |
267 000 |
|
11 737 500 |
04 |
1 670 000 |
|
98 140 |
|
1 768 140 |
|
05 |
|
295 000 |
|
27 000 |
|
322 000 |
07 |
740 000 |
|
|
740 000 |
0 |
|
08.1 |
1 650 000 |
|
996 000 |
1 003 000 |
1 643 000 |
|
08.2 |
|
|
98 140 |
98 140 |
|
|
10 |
2 263 000 |
|
489 520 |
575 800 |
2 176 720 |
|
19 |
153 305 |
|
202 050 |
202 050 |
153 305 |
|
20 |
25 100 |
|
1 162 240 |
1 095 140 |
92 200 |
|
25 |
|
|
590 480 |
590 480 |
|
|
26 |
|
|
430 780 |
430 780 |
|
|
43 |
1 291 730 |
|
1 095 140 |
1 549 932 |
836 938 |
|
44 |
|
|
34 988 |
34 988 |
|
|
50 |
51 500 |
|
301 900 |
300 000 |
53 400 |
|
51 |
6 599 000 |
|
1 948 400 |
1 814 300 |
6 733 100 |
|
58 |
1 080 500 |
|
|
|
1 080 500 |
|
60 |
|
1 005 000 |
1 206 000 |
1 318 060 |
|
1 117 060 |
62 |
2 170 745 |
|
2 770 876 |
1 900 000 |
3 041 621 |
|
66 |
|
305 000 |
154 000 |
14 000 |
|
165 000 |
67 |
|
1 000 000 |
|
|
|
1 000 000 |
68 |
|
395 800 |
242 450 |
525 716 |
|
679 066 |
69 |
|
127 300 |
114 500 |
94 248 |
|
107 048 |
70 |
|
306 100 |
347 300 |
360 000 |
|
318 800 |
71 |
920 |
|
11 600 |
11 520 |
1 000 |
|
73 |
1 200 |
|
1 100 |
2 300 |
|
|
76.1 |
15 000 |
|
|
10 000 |
5 000 |
|
76.2 |
|
3 800 |
2 400 |
65 990 |
|
67 390 |
80 |
|
23 200 000 |
|
|
|
23 200 000 |
83 |
|
500 000 |
|
|
|
500 000 |
84 |
|
795 079 |
|
2 768 981 |
|
3 564 060 |
90 |
|
|
2 770 876 |
2 770 876 |
|
|
91 |
|
|
18 600 |
18 600 |
|
|
94 |
|
|
1 700 |
1 700 |
|
|
99 |
|
2 498 421 |
2 836 621 |
338 200 |
|
|
Итого |
42 662 000 |
42 662 000 |
20 448 801 |
20 448 801 |
42 777 924 |
42 777 924 |
Таблица 11